Bezpłatna biblioteka techniczna

Finanse, obieg pieniądza i kredyt. Ściągawka: krótko, najważniejsza

Katalog / Notatki z wykładów, ściągawki

Komentarze do artykułu

1. ISTOTA FINANSÓW

Termin „finanse” pochodzi od łacińskiego finis – koniec, koniec, koniec. W świecie starożytnym i średniowieczu w stosunkach pieniężnych powstałych między państwem a ludnością słowo „finis” oznaczało ostateczne rozliczenie, zakończenie płatności pieniężnej. Osoby, które płaciły składki na rzecz różnych organów rządowych, otrzymały dokument – ​​grzywna. Od nazwy tego dokumentu pochodzi łacińskie określenie „financia”, które oznaczało zapłatę gotówkową. Długi proces rozwoju relacji towar-pieniądz zmienił treść zjawiska finansów.

Dzisiaj sfinansować - jest to obiektywne zjawisko gospodarcze, które jest systemem tworzenia, dystrybucji, redystrybucji i wykorzystania funduszy pieniężnych podmiotów społeczeństwa. Zjawisko to z jednej strony pełni funkcję kategorii ekonomicznej, z drugiej zaś jest subiektywnym instrumentem kosztowym działalności.

W kategoria ekonomiczna Finanse wyraża stosunki ekonomiczne dotyczące produkcji, dystrybucji i wykorzystania produktu krajowego brutto i dochodu narodowego. Relacje te przejawiają się w tworzeniu i wykorzystywaniu funduszy celowych funduszy przez różne podmioty gospodarcze (państwo, podmioty gospodarcze, organizacje międzypaństwowe, osoby fizyczne itp.).

Finanse jako instrument wartości subiektywnej funkcjonowanie podmiotów gospodarczych tworzy swoisty mechanizm decyzyjny dotyczący procesów tworzenia i wykorzystania funduszy pieniężnych.

Finanse działają w formie pieniężnej, ale nie wszystkie relacje pieniężne są finansowe. Relacje pieniężne zamieniają się w finansowe, gdy w wyniku produkcji towarów i świadczenia usług podczas ich sprzedaży powstają fundusze funduszy.

Fundusze funduszy tworzone na poziomie państwa, samorządy nazywane są: scentralizowane fundusze i fundusze pieniężne tworzone na poziomie podmiotów gospodarczych, gospodarstw domowych - zdecentralizowany.

Przedmiotem finansowania jest zasoby finansowe, reprezentujący zbiór funduszy środków będących w dyspozycji podmiotów gospodarczych, państwa, gospodarstw domowych. Źródłami środków finansowych są:

- na poziomie podmiotów gospodarczych - zysk, amortyzacja, przychody ze sprzedaży papierów wartościowych, kredyt bankowy, odsetki, dywidendy od papierów wartościowych wyemitowanych przez innych emitentów;

- na poziomie populacji - wynagrodzenia, premie, dodatki do wynagrodzenia, świadczenia socjalne dokonywane przez pracodawcę, koszty podróży, dochody z działalności gospodarczej, podział zysków, transakcje z majątkiem osobistym, transakcje kredytowe i finansowe; transfery socjalne, w tym emerytury, zasiłki, stypendia; kredyt konsumencki;

- na poziomie państwa, samorządów - dochody z przedsiębiorstw państwowych i komunalnych, dochody z prywatyzacji mienia państwowego i komunalnego, dochody z zagranicznej działalności gospodarczej, dochody podatkowe, kredyty państwowe i komunalne, emisja pieniędzy i dochody z emisji papierów wartościowych.

2. FUNKCJE FINANSÓW JAKO PRZEJAWY ICH ISTOTY

Finanse jako kategoria ekonomiczna pełnią funkcje. Istnieją dwie główne, dialektycznie powiązane funkcje - dystrybucja i kontrola, przeprowadzane jednocześnie.

1. funkcja dystrybucyjna finanse polegają na tym, że:

- poprzez dystrybucję i redystrybucję nowo powstałej wartości zaspokajane są potrzeby krajowe, tworzone są źródła finansowania publicznego sektora gospodarki, równoważone są budżety i fundusze pozabudżetowe w ramach ujednoliconego systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej ;

- nowo wytworzona wartość podlega podziałowi w celu wypełnienia zobowiązań pieniężnych przedsiębiorstw wobec budżetu, banków, kontrahentów. Jej efektem jest tworzenie i wykorzystanie scentralizowanych funduszy funduszy, utrzymanie nieprodukcyjnej sfery gospodarki.

Głównym przedmiotem dystrybucyjnej funkcji finansów są obowiązkowe wpłaty do budżetu i funduszy pozabudżetowych oraz źródła finansowania deficytu budżetowego. Szczególną rolę odgrywa proces redystrybucji dochodów pomiędzy różnymi poziomami budżetów.

2. Funkcja sterowania finanse polegają na realizacji kontroli rubla nad realnym obrotem pieniężnym, w którym państwo jest uczestnikiem, tworzeniu scentralizowanych funduszy funduszy. Kontrola rubla ma dwie formy:

- kontrola zmian wskaźników finansowych, stanu płatności i rozliczeń;

- kontrola realizacji strategii finansowania.

W pierwszym przypadku stosowany jest system sankcji i zachęt, wykorzystujący środki przymusu lub zachęty. W drugim przypadku mówimy o realizacji długofalowej polityki finansowej, w której główną uwagę zwraca się na przewidywanie zmian i wczesne dostosowywanie do nich kolejności i warunków finansowania. Ciągłe zmiany i aktualizacje w systemie finansowym wymagają odpowiedniej reakcji ze strony wszystkich organów władzy.

Funkcja kontrolna finansów zawsze przejawia się w określonej formie. Może być kierowany na określony poziom budżetu, fundusz pozabudżetowy, przedsiębiorstwo lub instytucję itp.

Funkcja kontroli finansów państwa i gminy realizowana jest w następujących głównych obszarach:

1) kontrola prawidłowego i terminowego przekazywania środków do funduszy scentralizowanych;

2) kontrolę zgodności z określonymi parametrami scentralizowanych funduszy funduszy z uwzględnieniem potrzeb rozwoju przemysłowego i społecznego;

3) kontrolę nad celowym i efektywnym wykorzystaniem środków finansowych.

Wielu współczesnych ekonomistów wyróżnia inne funkcje finansów. Mają charakter subiektywny i służą jako narzędzia zarządzania.

Funkcja regulacyjna jest ściśle związany z interwencją państwa za pomocą finansów w proces reprodukcji.

Funkcja stymulująca Finanse państwowe i gminne mają zapewnić rozwój różnych sfer życia publicznego poprzez system świadczeń i programów gospodarczych.

Funkcja fiskalna finansów związane ze wspieraniem nierentownych, ale niezbędnych sektorów gospodarki. Dokonuje się go różnymi metodami i technikami (inwestycyjnym, podatkowym, limitującym itp.).

3. ROLA FINANSÓW W ROZWOJU SPOŁECZNO-GOSPODARCZYM SPOŁECZEŃSTWA

Rola i znaczenie finansów zmieniały się na różnych etapach rozwoju społeczeństwa. W warunkach rynkowych przedsiębiorstwa zyskują większą niezależność w dystrybucji przychodów ze sprzedaży i wykorzystaniu środków finansowych. Podczas dystrybucji pierwotnej za pomocą finansów tworzone są fundusze na wymianę środków produkcji zużywanych w procesie produkcyjnym. Jednocześnie przedsiębiorstwa mogą wybrać jedną z kilku metod amortyzacji, formę płatności bezgotówkowych przy płatnościach za surowce, obliczyć optymalny zasób kapitału obrotowego oraz wybrać strategię finansowania działalności podstawowej.

Po odliczeniu od wpływów pieniężnych funduszu na zwrot wydatków, zapłatę niektórych płatności podatkowych, w przedsiębiorstwach tworzony jest fundusz płac, a pozostała część wpływów stanowi dochód netto (zysk) przedsiębiorstwa. Po zapłaceniu podatków do budżetu przedsiębiorstwa mogą podzielić pozostały zysk netto według własnego uznania. Za pomocą finansów przedsiębiorstwa tworzą fundusze powiernicze środków wykorzystywanych na rozwój społeczno-gospodarczy.

W trakcie wtórnej dystrybucji lub redystrybucji tworzy się budżet państwa i fundusze pozabudżetowe. Za pomocą tych funduszy dokonywana jest regulacja finansowa i stymulowanie produkcji, finansowane są programy krajowe, utrzymanie sfery nieprodukcyjnej, obronność i zarządzanie, a koncentracja środków finansowych osiągana jest na głównych kierunkach nauki i postęp technologiczny. Służąc procesowi podziału dochodu narodowego, finanse pełnią rolę ważnej dźwigni ekonomicznej dla poprawy proporcji między funduszem akumulacyjnym a funduszem konsumpcyjnym, a także w ich ramach. Za pomocą finansów następuje redystrybucja środków finansowych między terytoriami kraju, sektorami gospodarki i działami produkcji społecznej. Poprzez redystrybucję między sektorami produkcji, finanse przyczyniają się do przyspieszonego rozwoju sektorów priorytetowych, które z kolei zapewniają rozwój postępu naukowo-technicznego. Redystrybucja środków między terytoriami przyczynia się do dostosowania ich rozwoju gospodarczego i społecznego.

Bez udziału finansów rozwój społeczny społeczeństwa jest niemożliwy, gdyż środki na finansowanie wszelkich imprez społecznych pozyskiwane są z podziału dochodu narodowego poprzez budżet i społeczne fundusze pozabudżetowe. Cała sfera pozaprodukcyjna jest finansowana z budżetu, środki przeznaczane są na ubezpieczenia społeczne.

We współczesnych warunkach rola finansów w rozwoju społeczno-gospodarczym społeczeństwa przejawia się w następujących głównych obszarach:

- aktywizacja krajowej polityki akumulacji kapitału;

- wykorzystanie polityki budżetowej i podatkowej w celu rozwoju i wzmocnienia gospodarki;

- wsparcie państwa dla inwestycji przemysłowych oraz finansowanie programów inwestycyjnych zapewniających zachowanie i rozwój potencjału naukowo-technicznego kraju;

- wykorzystanie na potrzeby przemysłowych możliwości inwestycyjnych rynku finansowego;

- Wzmocnienie orientacji społecznej budżetu państwa;

- osiągnięcie sprawiedliwości społecznej w stosunku do różnych kategorii, warstw i grup społecznych obywateli.

4. OGÓLNA CHARAKTERYSTYKA ZASOBÓW FINANSOWYCH

Zasoby finansowe są najważniejszym źródłem realizacji reprodukcji rozszerzonej, rozwoju społeczno-gospodarczego społeczeństwa. Zwiększenie wielkości środków finansowych - jedno z najważniejszych zadań polityki finansowej państwa. Zmniejszenie wielkości środków finansowych ma negatywny wpływ na rozwój społeczeństwa, prowadzi do ograniczenia inwestycji, zmniejszenia środków na konsumpcję, tworzy dysproporcje w dystrybucji produktu społecznego i dochodu narodowego. Wpływ środków finansowych na rozwój gospodarczy społeczeństwa nie jest jednostronny. Z kolei skład i wielkość środków finansowych zależą od poziomu rozwoju gospodarczego państwa, od efektywności produkcji. Wzrost gospodarczy jest podstawą do zwiększania wielkości środków finansowych, a wielkość środków finansowych przeznaczonych na rozbudowę i rozwój produkcji przyczynia się do wzrostu jej efektywności.

Konieczne jest rozróżnienie między scentralizowanymi zasobami finansowymi państwa a zdecentralizowanymi zasobami finansowymi przedsiębiorstw. Zdecentralizowane środki finansowe tworzone są w postaci różnorodnych funduszy krajowych, przede wszystkim budżetowych i pozabudżetowych, których środki służą realizacji najważniejszych funkcji państwa, takich jak rozwój gospodarki narodowej, finansowanie wydarzeń społecznych i kulturalnych, zaspokojenie potrzeb obronnych i utrzymanie politycznej nadbudowy społeczeństwa. Źródłami scentralizowanych środków finansowych są dochód narodowy i częściowo majątek narodowy w przypadku jego zaangażowania w obieg gospodarczy i efektywnego wykorzystania pożyczonych i pożyczonych środków.

Głównymi źródłami zasobów finansowych przedsiębiorstw są zysk i amortyzacja oraz pożyczone i pożyczone środki. Wielkość zdecentralizowanych środków finansowych zależy od tych samych czynników, co wielkość scentralizowanych, ale na ich wartość wpływa również stopień centralizacji. Powstanie i rozwój rynku finansowego daje podmiotom gospodarczym nowe możliwości poszerzenia składu środków finansowych i zwiększenia ich wolumenu poprzez emisję papierów wartościowych, wykorzystanie pożyczonych środków z różnych organizacji kredytowych i kredytów komercyjnych, lokowanie czasowo wolnych środków na lokatach w bankach komercyjnych itp. .

Tworzenie i wykorzystanie środków finansowych może odbywać się nie tylko w magazynie, ale także w formie niemagazynowej. Scentralizowane środki finansowe są tworzone i wykorzystywane głównie w postaci funduszy pieniężnych, do których należą m.in. budżet, fundusz ubezpieczeń społecznych, fundusz drogowy, fundusz odtworzenia bazy mineralnej oraz inne pozabudżetowe i specjalne środki skonsolidowane w budżecie. Na poziomie przedsiębiorstwa zasoby finansowe mogą być tworzone i wykorzystywane zarówno w formie funduszowej, jak i pozafunduszowej.

Wielkość zasobów finansowych państwa i przedsiębiorstw jest bezpośrednio zależna, gdyż źródłem powstawania państwowych środków budżetowych i pozabudżetowych jest produkt krajowy brutto tworzony przez podmioty gospodarcze.

5. ZASOBY FINANSOWE PAŃSTWA I PRZEDSIĘBIORSTW, ICH SKŁAD I STRUKTURA

Zasoby finansowe państwa wchodzą w skład zasobów finansowych gospodarki narodowej, do których zaliczają się zasoby finansowe sfery produkcyjnej i pozaprodukcyjnej oraz ludność. Głównymi źródłami kształtowania zasobów finansowych państwa są dochód narodowy, pożyczone i pozyskane środki, dochody z zagranicznej działalności gospodarczej państwa i częściowo - majątek narodowy. Większość środków finansowych państwa skupiona jest w scentralizowanym funduszu środków państwowych – budżecie państwa, co umożliwia finansowanie wykonywania jego funkcji przez państwo.

W ostatnich latach zasoby finansowe państwa zostały w dużej mierze uzupełnione pożyczkami rządowymi na krajowych i zagranicznych rynkach finansowych. Ten sposób zwiększania wielkości środków finansowych można uznać za skuteczny, pod warunkiem, że istnieją możliwości terminowej spłaty długu publicznego.

Zasoby finansowe stanowią materialną podstawę funkcjonowania państwa, a większość z nich powstaje podczas podziału dochodu narodowego. Środki finansowe są mobilizowane w państwowych scentralizowanych funduszach funduszy metodami podatkowymi i pozapodatkowymi, a zdecydowana większość jest gromadzona przez państwo za pomocą podatków.

Struktura zasoby finansowe przedsiębiorstw obejmuje środki własne, pożyczone i pozyskane. Do własnych zasobów finansowych przedsiębiorstwa zalicza się zysk, odpisy amortyzacyjne, kapitał docelowy i zapasowy, a także tzw. trwałe zobowiązania przedsiębiorstwa, w tym źródła finansowania będące w ciągłym obiegu przedsiębiorstwa, na przykład rezerwy utworzone zgodnie z art. z dokumentami założycielskimi przedsiębiorstwa lub ustawodawstwem. Pożyczone środki obejmują pożyczki od banków komercyjnych i innych organizacji kredytowych oraz inne pożyczki. Pozyskane środki finansowe to środki pozyskane w drodze emisji akcji, dotacje budżetowe oraz środki z funduszy pozabudżetowych, a także środki innych przedsiębiorstw i organizacji pozyskiwane na udziały w kapitale zakładowym oraz na inne cele.

Struktura zasobów finansowych przedsiębiorstw różni się w zależności od formy organizacyjno-prawnej przedsiębiorstwa, jego przynależności sektorowej i innych czynników.

Pomimo różnic w składzie i strukturze środków finansowych poszczególnych przedsiębiorstw, w ich łącznym wolumenie dla przedsiębiorstw produkcyjnych największy udział mają środki własne.

Wraz z rozwojem gospodarki zmieniała się struktura zasobów finansowych. W warunkach gospodarki nakazowo-administracyjnej udział środków finansowych przedsiębiorstw krajowych zajmował budżet państwa i pożyczki z Państwowego Banku ZSRR, przedsiębiorstwa nie mogły korzystać z takich źródeł środków finansowych jak emisja papierów wartościowych, przyciąganie inwestycji zagranicznych, pożyczki z banków komercyjnych. Rozwój rynku finansowego daje przedsiębiorstwom nowe możliwości poszerzania składu środków finansowych i zwiększania ich wolumenu.

6. RYNEK FINANSOWY, JEGO STRUKTURA I ROLA

Rynek finansowy - to rynek, na którym czasowo wolne środki pieniężne są redystrybuowane pomiędzy różne podmioty gospodarcze poprzez dokonywanie transakcji aktywami finansowymi.

Różni autorzy uwzględniają różne elementy składowe rynku finansowego. Najczęściej wymienianymi sektorami rynku finansowego są rynek papierów wartościowych i rynek kredytowy. Dość często w skład rynku finansowego wchodzą rynki: walutowy, złota, ubezpieczeniowy.

Analizując trendy rozwoju rynku finansowego, praktycy z reguły analizują takie segmenty jak rynek papierów wartościowych, rynek kredytowy i walutowy.

Wydzielając segmenty rynku finansowego przyjmuje się, że ich wspólną własnością jest redystrybucja czasowo wolnych środków pieniężnych, co umożliwia połączenie tych segmentów pod wspólną nazwą „Rynek Finansowy”. Jednocześnie każdy z tych segmentów ma swoją własną charakterystykę, co wyróżnia je na odrębne komponenty rynku.

Tym samym na rynku papierów wartościowych dokonuje się transakcji tak specyficznym produktem, jakim są papiery wartościowe, poprzez ich kupno i sprzedaż lub inne transakcje cywilne. Emitent poprzez emisję papierów wartościowych pozyskuje dodatkowe środki, a inwestor nabywając te papiery spodziewa się uzyskać dochód lub realizuje inne cele (np. nabywając akcje zwykłe, aby uzyskać prawo głosu w zarządzie spółki) . W takim przypadku inwestor może sprzedać te papiery wartościowe na rynku.

Na rynku kredytowym nie ma czynności kupna-sprzedaży, a po zawarciu umowy pożyczki ani pożyczkodawca, ani pożyczkobiorca nie mogą jej sprzedać. Organizacje kredytowe przyciągają tymczasowo wolne środki, a następnie emitują je na kredyt, tym samym redystrybuując je. Cechą charakterystyczną tego rynku jest fakt, że redystrybucja w tym przypadku odbywa się na zasadach kredytowania, czyli spłaty, pilności i płatności oraz poprzez pośredników, głównie za pośrednictwem banków. Podmioty gospodarcze mogą pożyczać sobie nawzajem bezpośrednio, z pominięciem banków, ale w tym przypadku muszą mieć ze sobą powiązania ekonomiczne, a pożyczanie odbywa się w momencie dostarczenia towarów (kredyt komercyjny).

Transakcje z wartościami walut obcych przeprowadzane są na rynku walutowym. Do wartości walut zalicza się: walutę obcą oraz papiery wartościowe denominowane w walucie obcej. To najbardziej płynny rynek. Przedmiotem obrotu walutowego są wszelkie wierzytelności finansowe wyrażone w walucie obcej, a podmiotem są instytucje finansowe i inwestycyjne. Podmioty rynku walutowego realizują następujące rodzaje operacji: hedging (ubezpieczenie otwartych pozycji walutowych), arbitraż stóp procentowych, zakup i sprzedaż waluty w drodze transakcji gotówkowych (spot) i forward (forward), a także swapy (jednoczesna realizacja transakcje kupna i sprzedaży o różnym terminie zapadalności).

Rynek finansowy, a zwłaszcza rynek papierów wartościowych, czy giełda, są nie tylko środkiem redystrybucji środków finansowych w gospodarce, ale jako całość stanowią bardzo ważny wskaźnik stanu całego systemu finansowego i gospodarki jako cały.

7. SYSTEM FINANSOWY I CHARAKTERYSTYKA JEGO POWIĄZANIA

System finansowy reprezentuje kombinację różnych sfer lub powiązań relacji finansowych, z których każda charakteryzuje się cechami w tworzeniu i wykorzystywaniu funduszy funduszy, inną rolą w reprodukcji społecznej.

System finansowy Rosji obejmuje następujące ogniwa stosunków finansowych: 1) finanse narodowe (budżet państwa, fundusze pozabudżetowe, kredyt państwowy); 2) fundusze ubezpieczeniowe; 3) finanse przedsiębiorstw o ​​różnych formach własności.

Powyższe powiązania dzieli się zwykle na scentralizowane i zdecentralizowane sfery stosunków finansowych.

Finanse sektora instytucji rządowych i samorządowych - to scentralizowane fundusze zasoby pieniężne, które są tworzone przez dystrybucję i redystrybucję dochodu narodowego wytworzonego w gałęziach produkcji materialnej.

linki ubezpieczeniowe systemu finansowego, stosowane są inne formy i metody tworzenia oraz wykorzystywania funduszy pieniężnych, które charakteryzują się procesami decentralizacji.

Finanse przedsiębiorstwa są również reprezentowane przez zdecentralizowane fundusze funduszy podmiotów gospodarczych o różnych formach własności, utworzone z dochodów pieniężnych i oszczędności samych przedsiębiorstw.

System finansowy jest jeden system ponieważ opiera się na jednym źródle zasobów dla wszystkich linków. jednoczący podstawa jednolitego systemu finansowego to finanse przedsiębiorstw.

Odgrywa kluczową rolę w finansach publicznych budżet państwa, który jest scentralizowanym funduszem pieniężnym i zapewnia, że ​​państwo wypełnia swoje nieodłączne funkcje. Głównym i głównym źródłem tworzenia budżetu państwa są podatki od przedsiębiorstw i ludności.

Oprócz budżetu państwa w każdej gospodarce powstają i są wykorzystywane fundusze pozabudżetowe, gdzie środki rządu federalnego i władz lokalnych skupiają się na finansowaniu wydatków nieujętych w budżecie. Ze względu na treść ekonomiczną fundusze pozabudżetowe dzielą się na dwie grupy - społeczno-gospodarcze fundusze pozabudżetowe. Tworzenie funduszy pozabudżetowych odbywa się kosztem obowiązkowych składek celowych.

Ważnym elementem finansów państwa jest: pożyczka państwowa. Kredyt państwowy jest szczególną formą stosunków pieniężnych między państwem, poszczególnymi obywatelami, osobami prawnymi i osobami fizycznymi, a także obcymi państwami, organizacjami międzynarodowymi dotyczącymi tworzenia i wykorzystania funduszu pożyczkowego.

Dług państwowy reprezentuje całą kwotę wyemitowanych, ale niespłaconych pożyczek rządowych wraz z naliczonymi od nich odsetkami w określonym dniu lub przez określony okres.

fundusze ubezpieczeniowe zapewniają ochronę socjalną społeczeństwa, odszkodowanie za straty spowodowane klęskami żywiołowymi i wypadkami, a także przyczyniają się do ich zapobiegania.

zajmują szczególne miejsce w systemie finansowym finanse przedsiębiorstw i organizacji, to są podstawy jednolitego systemu finansowego kraju. Służą procesowi tworzenia i dystrybucji produktu społecznego i dochodu narodowego. Ich kondycja ekonomiczna determinuje stopień zasilenia scentralizowanych środków funduszy środkami finansowymi.

8. POLITYKA FINANSOWA: RODZAJE I CELE

Całość środków państwowych na wykorzystanie stosunków finansowych do wykonywania przez państwo jego funkcji wynosi Polityka finansowa.

Treść polityki finansowej dość złożony, ponieważ obejmuje szeroki zakres działań:

1) opracowanie ogólnej koncepcji polityki finansowej, określenie jej głównych kierunków, celów, głównych zadań;

2) stworzenie odpowiedniego mechanizmu finansowego;

3) zarządzanie działalnością finansową państwa i innych podmiotów gospodarczych.

Podstawa polityki finansowej załóż konto kierunki strategiczne. Cele polityki finansowej wysłane do:

1) zapewnienie warunków do tworzenia maksymalnych możliwych środków finansowych;

2) ustanowienie racjonalnego podziału i wykorzystania środków finansowych z punktu widzenia państwa;

3) organizacja regulacji i stymulowania procesów gospodarczych i społecznych metodami finansowymi;

4) opracowanie mechanizmu finansowego i jego rozwój zgodnie ze zmieniającymi się celami i zadaniami strategii;

5) stworzenie efektywnego i maksymalnie biznesowego systemu zarządzania finansami.

Główna cel polityki finansów publicznych - jak najpełniejsza mobilizacja środków finansowych i zwiększenie efektywności ich wykorzystania dla rozwoju społeczno-gospodarczego społeczeństwa.

Ważnym elementem polityki finansowej jest ustanowienie mechanizm finansowy.

Najważniejszymi kierunkami polityki finansowej państwa są: polityka budżetowa, podatkowa, inwestycyjna, społeczna, celna.

polityka budżetowa państwa należy przede wszystkim rozpatrywać jako zestaw środków służących realizacji interakcji budżetów różnych szczebli. Głównym zadaniem polityki budżetowej było i pozostaje wzmacnianie finansów publicznych, ograniczanie deficytu budżetowego oraz tworzenie korzystnych warunków finansowych dla rozwoju sektorów gospodarki narodowej.

Polityka podatkowa to działanie organów państwowych i organów samorządu terytorialnego polegające na przymusowym wycofaniu części dochodów uzyskiwanych przez podmioty gospodarcze i ludność w celu utworzenia strony dochodowej odpowiednich budżetów.

Polityka inwestycyjna to zestaw działań mających na celu stworzenie warunków do przyciągania inwestycji krajowych i zagranicznych, przede wszystkim w sferze realnej gospodarki. Głównym celem tej polityki jest stworzenie inwestorom warunków do opłacalnego inwestowania w rosyjską gospodarkę.

Społeczna polityka finansowa związane przede wszystkim z rozwiązaniem problemów finansowego wsparcia praw obywateli Rosji, ustanowionych w Konstytucji Federacji Rosyjskiej. Obecnie społeczna polityka finansowa obejmuje politykę emerytalną, politykę imigracyjną, politykę pomocy finansowej dla określonych grup społecznych itp.

Polityka celna to symbioza polityki podatkowej i cenowej, ograniczającej lub rozszerzającej dostęp do krajowego rynku towarów i usług oraz zachęcającej lub ograniczającej eksport towarów i usług z kraju.

Polityka finansowa przedsiębiorstwa to celowe działanie menedżerów finansowych w celu osiągnięcia celów prowadzenia biznesu.

9. MECHANIZM FINANSOWY JAKO NARZĘDZIE REALIZACJI POLITYKI FINANSOWEJ

Ważnym elementem polityki finansowej jest ustanowienie mechanizmu finansowego, za pomocą którego realizowane są wszelkie działania państwa w dziedzinie finansów.

Mechanizm finansowy to ustanowiony przez państwo system form, rodzajów i metod organizacji stosunków finansowych. mechanizm finansowy - to zewnętrzna powłoka finansów, przejawiająca się w praktyce finansowej. Do elementów mechanizmu finansowego należą środki finansowe, metody ich kształtowania, system norm i standardów legislacyjnych stosowanych przy określaniu dochodów i wydatków państwa, organizacja systemu budżetowego, finanse przedsiębiorstw oraz rynek papierów wartościowych.

Mechanizm finansowy jest najbardziej dynamiczną częścią polityki finansowej. Jego zmiany następują w związku z rozwiązywaniem różnych zadań taktycznych, dlatego mechanizm finansowy jest wrażliwy na wszystkie cechy aktualnej sytuacji w gospodarce i sferze społecznej kraju. Jeden i ten sam związek finansowy może być zorganizowany przez państwo na różne sposoby. Zatem relacje, jakie powstają między państwem a podmiotami prawnymi przy tworzeniu budżetu, mogą opierać się na poborze podatków lub płatnościach pozapodatkowych. Mechanizm finansowy dzieli się na: dyrektywy i rozporządzenia.

Mechanizm finansowy dyrektywy, z reguły jest opracowywany dla stosunków finansowych, w których bezpośrednio uczestniczy państwo. Jego zakres obejmuje podatki, kredyt państwowy, wydatki budżetowe, finansowanie budżetu, organizację urządzenia budżetowego i procesu budżetowego, planowanie finansowe.

W tym przypadku państwo szczegółowo opracowuje cały system organizacji stosunków finansowych, który jest obowiązkowy dla wszystkich jego uczestników. W niektórych przypadkach mechanizm finansowy dyrektywy może zostać rozszerzony na inne rodzaje stosunków finansowych, w które państwo nie jest bezpośrednio zaangażowane.

Relacje takie mają ogromne znaczenie dla realizacji albo całej polityki finansowej (rynek korporacyjnych papierów wartościowych), albo jednej ze stron tych relacji – agenta państwa (finanse przedsiębiorstw państwowych).

Regulacyjny mechanizm finansowy określa podstawowe zasady gry w określonym segmencie finansów, które nie wpływają bezpośrednio na interesy państwa. Ten rodzaj mechanizmu finansowego jest typowy dla organizacji wewnątrzekonomicznych relacji finansowych w przedsiębiorstwach prywatnych. W takim przypadku państwo ustanawia ogólną procedurę wykorzystania środków finansowych pozostających w przedsiębiorstwie po zapłaceniu podatków i innych obowiązkowych opłat, a przedsiębiorstwo samodzielnie opracowuje formy, rodzaje funduszy, kierunki ich wykorzystania.

Zarządzanie finansami to celowe działania państwa związane z praktycznym wykorzystaniem mechanizmu finansowego. Działalność ta prowadzona jest przez specjalne struktury organizacyjne. Zarządzanie obejmuje szereg elementów funkcjonalnych: prognozowanie, planowanie, zarządzanie operacyjne, regulację i kontrolę. Wszystkie te elementy zapewniają realizację środków polityki finansowej w bieżącej działalności organów państwowych, osób prawnych i obywateli.

10. POLITYKA FINANSOWA ROSJI NA OBECNYM ETAPIE

Tworzenie relacji rynkowych jest nie do pomyślenia bez zasadniczo nowej polityki finansowej. W trakcie realizacji nowej polityki finansowej ujawniło się wiele problemów, na początku reform rozwój sytuacji w kwestiach finansowych i budżetowych był formułowany na poziomie deklaratywnym, a de facto reformy zaczęto przeprowadzać na próbę i błąd.

Aby przezwyciężyć kryzys finansowy, rząd Federacji Rosyjskiej opracował szereg obszarów polityki finansowej na okres pokryzysowy. Powiązanie polityki finansowej z reformami strukturalnymi powinno odbywać się w następujących obszarach:

- zwiększenie efektywności systemu budżetowego, zmniejszenie wydatków budżetowych i sieci budżetowej, wzmocnienie kontroli wydatków odbiorców środków budżetowych za pośrednictwem systemu Skarbu Federalnego;

- usprawnienie systemu bankowego;

- poprawa stosunków międzybudżetowych i federalizmu budżetowego;

- likwidacja rozliczeń niepieniężnych i niepłatności;

- rozwój reformy rolnej;

- przyjęcie zestawu środków w celu ochrony praw drobnych inwestorów;

- tworzenie prawnych warunków przyciągania inwestycji zagranicznych. Strategicznymi kierunkami polityki finansowej państwa powinny być takie działania, które doprowadzą do wzrostu gospodarczego kraju.

dla wzmocnienie waluty krajowej konieczne jest podjęcie szeregu działań, które ograniczą spekulacje na rynku walutowym i zatrzymają nielegalny wywóz kapitału za granicę. Konieczne jest zwiększenie podaży towarowej rubla poprzez przeprowadzenie strukturalnej restrukturyzacji gospodarki.

Wyzwaniem na najbliższe lata jest: wzmocnienie zaufania deponentów do instytucji kredytowych i instytucji inwestycyjnych. Aby to zrobić, konieczne jest stworzenie niezawodnego systemu ubezpieczenia depozytów, aby pod pewnymi warunkami banki zagraniczne mogły przyciągać środki od ludności Rosji, zwiększać oprocentowanie depozytów, przestrzegać rozsądnych limitów rentowności rządu papiery wartościowe oraz opracowanie zestawu środków mających na celu rozszerzenie praw drobnych inwestorów na giełdzie.

Strategicznym celem polityki finansowej jest: osiągnięcie równowagi budżetów na wszystkich poziomach, dlaczego konieczne jest wdrożenie skoordynowanej, ujednoliconej polityki budżetowej centrum federalnego, podmiotów Federacji Rosyjskiej, gmin w celu wzmocnienia finansów publicznych i tłumienia przejawów regionalnego separatyzmu.

Wesprzyj gospodarkę kraju zmniejszenie obciążeń podatkowych. Niezbędne jest wdrożenie przyjętych ustaw w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych, a także analiza ich wpływu na gospodarkę i dochody budżetowe.

Ważnym kierunkiem w poprawie polityki budżetowej jest: optymalizacja struktury wydatków budżetowych i redukcja wydatków budżetowych w miarę możliwości na artykułach. Konieczne jest zwiększenie wydatków budżetowych na gospodarkę narodową. Konieczna jest dalsza redukcja kosztów obsługi długu publicznego.

Polityka finansowa powinna być powiązana z polityką pieniężną. Jednym z kierunków polityki państwa w tym obszarze jest: aktywacja Banku Rosji na otwartym rynku.

W niedalekiej przyszłości taki problem budżetowy jak zwiększenie efektywności wykorzystania własności państwowej.

11. OGÓLNA KONCEPCJA ZARZĄDZANIA FINANSAMI. OBIEKTY I PODMIOTY KONTROLI

Zarządzanie finansami publicznymi można zdefiniować jako wykorzystanie przez władze publiczne władzy politycznej i ekonomicznej w imieniu społeczeństwa i nad społeczeństwem w celu zarządzania zasobami finansowymi w celach niezbędnych i uznanych przez to społeczeństwo.

W systemie zarządzania finansami istnieją przedmiot i przedmiot zarządzania. Kontroluj obiekty są grupami relacji finansowych i tematy - organy zarządzania finansami. Zdecydowana większość autorów odnosi się do relacji finansowych podmiotów gospodarczych i ludności z władzami państwowymi i lokalnymi w zakresie wpłat obowiązkowych do budżetów i funduszy pozabudżetowych oraz alokacji środków z tych funduszy.

Powiązania można również przypisać przedmiotom zarządzania finansami:

- pomiędzy podmiotami gospodarczymi w zakresie podziału dochodów (fundusze wspólne, udziały kapitałowe, kary itp.);

- między organizacjami ubezpieczeniowymi z jednej strony, a podmiotami gospodarczymi i ludnością z drugiej strony w zakresie tworzenia i wykorzystania funduszy ubezpieczeniowych;

- pomiędzy podmiotami gospodarczymi a organizacjami wyższymi w zakresie tworzenia i dystrybucji funduszy funduszy utworzonych przez organizację wyższą;

- w przedsiębiorstwach, instytucjach, organizacjach zajmujących się dystrybucją dochodów, tworzeniem dochodów gotówkowych, oszczędnościami, funduszami gotówkowymi i ich wykorzystaniem.

Przedmioty zarządzania finansami można również sklasyfikować według powiązań systemu finansowego Federacji Rosyjskiej. Na tej podstawie należy wyróżnić następujące przedmioty gospodarki finansowej: finanse publiczne, finanse podmiotów gospodarczych oraz finanse lokalne.

Podmiotami zarządzania finansami są władze ustawodawcze i wykonawcze oraz zarządzanie zgodnie z kompetencjami w sektorze finansowym. Uzasadnione jest ich klasyfikowanie według powiązań systemu finansowego. Tym samym bieżące zarządzanie finansami publicznymi jest prowadzone przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej i jego organy terytorialne. Finansami lokalnymi zarządzają władze finansowe gmin. Duże podmioty gospodarcze tworzą wyspecjalizowane organy zarządzania finansami (departamenty finansów, departamenty finansowe lub departamenty), w małych organizacjach funkcje zarządzania finansami wchodzą w zakres obowiązków zawodowych ekonomistów, głównie głównych księgowych.

К Funkcje zarządzanie finansami powinno obejmować planowanie i prognozowanie finansowe, analizę finansową, kontrolę finansową, rozliczanie środków finansowych z gotówki, a także regulację finansów w oparciu o wykorzystanie wszystkich tych funkcji.

Oddziaływanie podmiotu na obiekt kontroli można przeprowadzić za pomocą obu: Administracyjny, i ekonomiczne metody zarządzania. Metody administracyjne i administracyjne polegają na opracowywaniu poleceń, instrukcji, innych dokumentów administracyjnych, ich komunikacji z podwładnymi oraz kontroli realizacji. Metody ekonomiczne opierają się na materialnym interesie personelu w podnoszeniu efektywności ich funkcji.

12. ORGANY ZARZĄDZAJĄCE FINANSAMI I ICH FUNKCJE

Zarządzanie finansami odbywa się za pomocą odpowiedniego aparatu administracyjnego. Ogólną gospodarkę finansową sprawują najwyższe władze i kierownictwo: Prezydent Federacji Rosyjskiej i jego Administracja, Zgromadzenie Federalne, Rząd Federacji Rosyjskiej.

Prezydent Federacji Rosyjskiej (Administracja Prezydenta Federacji Rosyjskiej) reguluje działalność organów finansowych, ma prawo weta wobec ustawodawstwa finansowego, podpisuje ustawę federalną o budżecie federalnym Rosji, przygotowuje i wysyła Orędzie Budżetowe do Zgromadzenia Federalnego.

Zgromadzenie Federalne zatwierdza ustawy finansowe, rozpatruje projekt budżetu federalnego Rosji i zatwierdza ustawę o budżecie federalnym.

Rząd RF tworzy budżet federalny, jest jednym ośrodkiem zarządzania finansami, opracowuje koncepcyjne podstawy polityki finansowej.

Głównym organem prowadzącym bieżące zarządzanie finansami publicznymi jest Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej.

główne zadanie Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej - opracowanie jednolitej państwowej polityki finansowej, kredytowej, pieniężnej, a także polityki audytu, rachunkowości i rachunkowości, wydobycia, produkcji, obróbki kamieni szlachetnych, opłat celnych, w tym ustalania ceł dla towarów i pojazdów. W celu realizacji swoich zadań Ministerstwo realizuje następujące główne funkcje: - opracowanie projektu budżetu federalnego i prognozy budżetu skonsolidowanego Federacji Rosyjskiej;

- prognozowanie i planowanie kasowe wykonania i wykonania budżetu federalnego, sporządzanie sprawozdania z wykonania budżetu federalnego i skonsolidowanego budżetu Federacji Rosyjskiej;

- kontrola i nadzór finansowy w sferze finansowej i budżetowej;

- doskonalenie metod planowania budżetowego i trybu finansowania budżetu, wskazówek metodycznych w tym zakresie, a także w zakresie sporządzania i wykonywania budżetu federalnego;

- zarządzanie państwowym długiem wewnętrznym i zewnętrznym Federacji Rosyjskiej;

- pełnienie funkcji emitenta rządowych papierów wartościowych Federacji Rosyjskiej;

- koordynacja polityki budżetowej i pieniężnej zgodnie z celami polityki makroekonomicznej.

Niezależny podmiot prawny będący częścią Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej to Skarb Federalny.

Struktura Skarbu Federalnego obejmuje Dyrekcję Główną Skarbu Federalnego, organy terytorialne w podmiotach Federacji Rosyjskiej, organy Skarbu Federalnego w dzielnicach, miastach i obszarach miejskich. Kontrolując wszelkie wpływy i wypłaty środków z budżetów i funduszy pozabudżetowych w strukturze władzy wykonawczej Skarb Państwa pełni funkcje kasjera i głównego księgowego. Informacje otrzymane od Skarbu Państwa pozwalają kierownictwu Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej i Rządu Federacji Rosyjskiej obiektywnie ocenić pracę organów rządowych i zoptymalizować dystrybucję przepływów budżetowych między ministerstwami i departamentami.

13. TREŚĆ, ZNACZENIE I ZADANIA PLANOWANIA FINANSOWEGO

Planowanie jest głównym sposobem wykorzystania praw ekonomicznych w procesie działalności zarządczej. planowanie to złożony proces wczesnego podejmowania decyzji, obejmujący badania, analizy i faktyczne planowanie.

Planowanie jako rodzaj działalności zarządczej ma na celu wybór optymalnej alternatywy dla rozwoju obiektu gospodarowania, obliczonej dla określonego okresu czasu:

- zawsze stanowi wstępną decyzję opartą na kompleksowej analizie mającej na celu osiągnięcie wymaganych wyników w przyszłości;

- musi być elastyczny i potrafić dostosowywać się do ciągłych zmian samego obiektu zarządzania, zmian w otoczeniu zewnętrznym, czyli proces planowania jest procesem integracyjnym;

- rola polega nie tylko na przewidywaniu przyszłego stanu obiektu, a nie na biernej adaptacji do zmian, ale na aktywnej transformacji obiektu planistycznego.

Obecnie planowanie finansowe rozumiane jest jako działanie mające na celu osiągnięcie równowagi i proporcjonalności środków finansowych. Przepływ środków finansowych znajduje odzwierciedlenie w odpowiednich planach finansowych, składających się z części dochodowej i wydatkowej. Ważną rolę w zapewnieniu proporcjonalności i równowagi rozwoju gospodarczego odgrywa: salda zasobów finansowych (bilanse finansowe). bilans finansowy to zestawienie wszystkich dochodów i wydatków budżetu i państwowych funduszy pozabudżetowych, obejmuje także zysk organizacji pozostających w ich dyspozycji oraz amortyzację. Bilans finansowy budowany jest na podstawie porównania dochodów z wydatkami. Nadwyżka wydatków nad dochodami (dochodów nad wydatkami) determinuje deficyt (nadwyżkę) salda finansowego.

Bilans finansowy jest głównym narzędziem analitycznym w projektowaniu budżetu Federacji Rosyjskiej i prognozowaniu źródeł inwestycji kapitałowych powstających na terytorium podmiotu Federacji Rosyjskiej. Opracowuje się go na podstawie sprawozdawczego salda finansowego za rok poprzedni, oczekiwanych wyników za rok bieżący oraz głównych parametrów prognozy rozwoju społeczno-gospodarczego Federacji Rosyjskiej.

Najważniejszą częścią planowania finansowego jest: planowanie budżetu. W procesie planowania budżetu kierunki podziału i redystrybucji środków budżetowych są ustalane zgodnie z celami i zadaniami określonymi w komunikacie budżetowym Prezydenta Federacji Rosyjskiej i określonymi w polityce budżetowej. W ramach planowania finansowego planowanie budżetowe jest jednym z najważniejszych narzędzi regulacji gospodarki i podlega wymogom polityki finansowej państwa.

pod prognozowanie finansowe rozumieć przewidywania możliwej sytuacji finansowej państwa, uzasadnienie długoterminowych wskaźników planów finansowych. Prognozowanie finansowe poprzedza planowanie finansowe i opiera się na koncepcji kształtowania polityki finansowej państwa w perspektywie średnio- i długoterminowej. Prognozy finansowe pozwalają zarysować i przeanalizować różne opcje finansowego wsparcia rozwoju kraju i jego regionów, formy i metody realizacji polityki finansowej.

14. KONTROLA FINANSOWA JAKO FORMA PRZEKAZANIA FUNKCJI KONTROLNEJ FINANSÓW

Kontrola finansowa - jest to forma realizacji w praktyce funkcji kontrolnej finansów, której celem publicznym jest w szczególności kontrola racjonalnej dystrybucji produktu społecznego, tworzenie, dystrybucja i wykorzystanie scentralizowanych i zdecentralizowanych funduszy funduszy oraz zasoby finansowe. Kontrola finansowa jest jedną z odmian działań władz i administracji, przejawem ważnej roli finansów w reprodukcji społecznej.

Kontrola finansowa - jest to zestaw działań i operacji wykonywanych przez podmioty kontroli w celu weryfikacji zasadności procesów dystrybucji produktu społecznego, tworzenia, dystrybucji i wykorzystania dochodów i oszczędności państwa, podmiotów gospodarczych i ludności.

W badaniu kontroli finansowej wyróżnia się sfera, przedmiot i podmiot. Sfera kontroli finansowej - są to praktycznie wszystkie transakcje pieniężne, a także transakcje i operacje dokonywane w oparciu o rozliczenia gotówkowe.

Przedmiot kontroli finansowej to procesy dystrybucji i redystrybucji pieniężnej w tworzeniu, dystrybucji i wykorzystaniu zasobów finansowych, środków pieniężnych, dochodów i oszczędności.

Przedmiotem audytów są wskaźniki finansowe i inne wskaźniki ekonomiczne.

Efekt kontroli finansowej rozciąga się na wszystkie cztery etapy procesu reprodukcji (produkcja, dystrybucja, wymiana, konsumpcja), a także na sferę nieprodukcyjną.

Konieczność istnienia kontroli finansowej wynika z cech produkcji pieniądza towarowego, które nie mogą istnieć bez terminowego i pełnego uformowania, rozsądnej dystrybucji i efektywnego wykorzystania środków pieniężnych i środków finansowych.

Za pomocą kontroli finansowej rozwiązywane są następujące zadania:

- zapewnienie optymalnych proporcji dystrybucji i redystrybucji środków finansowych pomiędzy terytoriami kraju, sektorami i sektorami gospodarki narodowej, sektorami produkcyjnymi i nieprodukcyjnymi, podmiotami gospodarczymi i ludnością;

- zapewnienie terminowości i kompletności wykonania zobowiązań finansowych wobec budżetu, funduszy pozabudżetowych, kontrahentów podmiotów gospodarczych;

- identyfikacja rezerw w gospodarstwie w celu zwiększenia środków finansowych i poprawy wydajności produkcji;

- zapewnienie oszczędnego i efektywnego wykorzystania środków finansowych oraz zwiększenie efektywności inwestycji finansowych. Kontrola finansowa jest klasyfikowana w zależności od podmiotów ją sprawujących, czasu i sposobów jej wykonania.

W zależności od podmiotów ją wykonujących wyróżnia się następujące rodzaje kontroli finansowej: państwowe, wydziałowe, niezależne (audytowe), w gospodarstwie.

Formy kontroli finansowej uzależnione są od czasu (warunków) jej wykonania: wstępne, bieżące, późniejsze.

W zależności od źródeł zweryfikowanych danych istnieją: kontrola dokumentacyjna i rzeczywista.

Metody kontroli finansowej obejmują kontrole, audyty, analizy, badania, nadzór.

15. ZARZĄDZANIE FINANSAMI

Zarządzanie zasobami finansowymi - to działanie organów zarządzających mające na celu maksymalizację wielkości środków finansowych i zwiększenie efektywności ich wykorzystania. W systemie zarządzania zasobami finansowymi, podobnie jak w innym systemie zarządzanym, należy wyodrębnić przedmiot i podmiot zarządzania. Obiekt zarządzanie stanowią integralną część zasobów finansowych oraz tematy - organy zarządzania finansami.

Obiekty zarządzania zasobami finansowymi można podzielić na grupy powiązań finansowych. Na tej podstawie należy wyróżnić następujące obiekty kontrolne: publiczne środki finansowe; zasoby finansowe podmiotów gospodarczych; lokalne zasoby finansowe.

Podmiotami zarządzania finansami są władze ustawodawcze i wykonawcze oraz zarządzanie zgodnie z ich kompetencjami w sektorze finansowym. Można je klasyfikować według poziomów mocy.

К funkcje zarządzania finansami, powinna obejmować planowanie i prognozowanie finansowe, analizę finansową, kontrolę finansową, księgowanie zasobów finansowych i innych funduszy, a także wykorzystanie wszystkich tych funkcji regulacji finansowej.

Skonsolidowany bilans Rosji jest zbiorem federalnego bilansu finansowego i bilansów finansowych podmiotów wchodzących w skład Federacji. Bilans finansowy podmiotu Federacji Rosyjskiej stanowi zestawienie wszystkich dochodów i wydatków skonsolidowanego budżetu podmiotu Federacji Rosyjskiej, terytorialnych oddziałów państwowych funduszy pozabudżetowych.

Analiza bilansów finansowych podmiotów Federacji Rosyjskiej jest metodą pozwalającą na etapie prognoz makroekonomicznych określić wykonalność niektórych propozycji i decyzji władz federalnych dotyczących bezpieczeństwa finansowego podmiotów wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej Federacji Rosyjskiej. Problemem w tym przypadku jest brak strategicznego planowania zasobów finansowych, które jest jednym z najważniejszych obszarów poprawy zarządzania zasobami finansowymi terytorium.

Kolejnym problemem efektywnego zarządzania środkami finansowymi jest złożoność ich oceny. Dotychczas ocena efektywności zarządzania zasobami finansowymi kraju i jego terytoriów jest dość problematyczna, ponieważ nie ma konkretnych celów zarządzania nimi oraz systemu wskaźników oceny wyników.

Wszystkie środki finansowe podmiotu Federacji można podzielić na trzy grupy: tworzone i wykorzystywane na jej terenie, wykraczające poza jej granice oraz środki pochodzące z zewnątrz. Dla analizy i zarządzania duże znaczenie mają środki finansowe wytworzone i pozostające na terenie podmiotu Federacji. Pomimo tego, że w wielu regionach nie mają one dużego udziału w ogólnej wielkości środków finansowych, to właśnie w tej ich części władze regionalne mogą naprawdę samodzielnie planować i znajdować możliwości swojego rozwoju. Dlatego dla efektywnego gospodarowania środkami finansowymi podmiotu Federacji Rosyjskiej ważne jest rozwiązanie kwestii stosunków międzybudżetowych między władzami federalnymi i regionalnymi oraz między władzami podmiotu Federacji i gmin znajduje się na jego terytorium.

16. BUDŻET. JEJ SPOŁECZNO-GOSPODARCZA ISTOTA I ROLA

Budżet jest zjawiskiem złożonym i wieloaspektowym. Po pierwsze, w swojej istocie ekonomicznej budżet wyraża pewne stosunki finansowe, które mają swoją specyfikę, po drugie, budżet jest planem finansowym państwa, składającym się z części dochodowej i wydatkowej i mającym moc prawną, po trzecie, jest funduszem funduszy.

Istotę i znaczenie budżetu wyznaczają stosunki gospodarcze w społeczeństwie. Środki niezbędne do pełnienia przez państwo funkcji są scentralizowane do dyspozycji właściwych organów i zarządzania w postaci funduszy pieniężnych. Najważniejszym z tych funduszy jest budżet.

Budżet zapewnia organom władzy możliwość pełnienia ich funkcji i jest funduszem, w którym poprzez podział produktu społecznego i dochodu narodowego mobilizowana jest część środków ze wszystkich sektorów gospodarki. Budżet państwa jest integralną częścią finansów publicznych, wiodącym ogniwem systemu finansowego, ma więc te same podstawowe cechy, co finanse w ogóle. Jednocześnie budżet ma swoją specyfikę, co pozwala wyodrębnić go jako niezależną kategorię ekonomiczną.

Relacje budżetowe stanowią szczególną formę powiązań dystrybucyjnych i redystrybucyjnych związanych z tworzeniem i wydawaniem specjalnego scentralizowanego funduszu środków przeznaczonych na zaspokojenie potrzeb krajowych i finansowanie programów społeczno-gospodarczych ważnych dla całego kraju.

Zakres relacji budżetowych jest węższy niż relacji finansowych, ale jednocześnie przodują w porównaniu z innymi obszarami relacji finansowych. Budżet można nazwać centralnym elementem systemu finansowego, ponieważ wszystkie inne ogniwa w taki czy inny sposób, w mniejszym lub większym stopniu, są z nim powiązane określonymi relacjami gospodarczymi. Dzięki budżetowi realizowana jest dystrybucja i redystrybucja produktu społecznego i dochodu narodowego między terytoria kraju, sektory gospodarki, obszary produkcyjne i nieprodukcyjne, podmioty gospodarcze i ludność.

Budżet tworzony jest poprzez wpływy na ten fundusz, które następnie są wydawane na określone cele. Dochody i wydatki budżetów państwa są zatwierdzane z mocy prawa w formie planu finansowego. Wielkość dochodów i wydatków budżetowych oraz ich struktura zależą od poziomu rozwoju gospodarczego, priorytetowych obszarów rozwoju społeczno-gospodarczego i innych czynników.

Tak więc, budżet to system stosunków pieniężnych dotyczących dystrybucji i redystrybucji produktu społecznego w celu utworzenia i wydatkowania scentralizowanego funduszu środków służących realizacji zadań krajowych i zatwierdzonego ustawą w formie planu finansowego, składającego się z części dochodowej i wydatkowej .

Konieczność istnienia budżetu wynika z faktu, że w warunkach relacji towarowo-pieniężnych państwo nie może wykonywać swoich funkcji bez odpowiedniego finansowania. Budżet to fundusz, w którym gromadzone są środki sektorów gospodarki poprzez dystrybucję i redystrybucję produktu społecznego i dochodu narodowego.

17. FUNKCJE BUDŻETU

Jako kategoria ekonomiczna stosunki budżetowe są integralną częścią stosunków finansowych, dlatego też pełnią również podstawowe funkcje finansów.

Budżet realizuje następujące zadania:

1) redystrybucja dochodu narodowego;

2) państwowa regulacja i pobudzanie gospodarki;

3) zaopatrzenie finansowe sfery socjalnej i realizację polityki społecznej państwa;

4) kontrola tworzenia i wykorzystania scentralizowanych funduszy funduszy. Dystrybucyjne funkcja budżetu przejawia się w tworzeniu i wykorzystywaniu scentralizowanych funduszy funduszy na szczeblach władzy państwowej i terytorialnej oraz zarządzania. Za pomocą budżetu państwo reguluje życie gospodarcze kraju, stosunki gospodarcze, przeznaczając środki budżetowe na wsparcie lub rozwój branż i regionów. Regulując w ten sposób stosunki gospodarcze, państwo jest w stanie celowo przyspieszać lub hamować tempo produkcji, wzrost kapitału i oszczędności prywatnych oraz zmieniać strukturę popytu i konsumpcji.

Redystrybucja dochód narodowy za pośrednictwem budżetu ma dwa powiązane ze sobą, występujące jednocześnie i nieprzerwanie etapy: l) kształtowanie dochodów budżetowych; 2) wykorzystanie środków budżetowych (wydatki budżetowe).

Podczas kształtowania dochodów budżetowych i wykorzystania środków budżetowych rozwiązywane są następujące zadania: państwowa regulacja procesy gospodarcze i społeczne w kraju.

Centralizując część środków finansowych w budżecie, państwo jest w stanie za pomocą funduszy zaspokoić potrzeby narodowe - przyspieszony rozwój postępowych sektorów gospodarki narodowej, reprodukcję wykwalifikowanej siły roboczej, rozwój nauki i technologii oraz zapewnienie potencjału obronnego kraju.

Za pośrednictwem budżetu dochód narodowy jest redystrybuowany na całym terytorium, a także z produkcji do obszar nieprodukcyjny, dlaczego budżet tworzy środki na finansowanie potrzeb w dziedzinie zdrowia, edukacji, kultury, zarządzania, obronności. Poprzez budżety, poprzez finansowanie budżetowe, następuje redystrybucja środków finansowych pomiędzy sektorami sektora produkcyjnego w celu ich proporcjonalnego rozwoju. Za pośrednictwem budżetu realizowana jest międzyterytorialna i międzysektorowa redystrybucja dochodu narodowego. W ten sposób przestrzegane są interesy rozwoju gospodarczego kraju i interesy proporcjonalnego rozwoju regionów.

odgrywa ważną rolę w lokalnym rozwoju gospodarczym i kulturalnym rozporządzenie budżetowe. Za pomocą regulacji budżetowych prowadzona jest na dużą skalę międzyterytorialna dystrybucja środków, zapewniając niezbędne źródła dochodów budżetom regionalnym i lokalnym.

Rola budżetu w sferze pozaprodukcyjnej jest świetna, gdzie jest najważniejsza źródło finansowania. To właśnie z budżetu państwa płyną fundusze na imprezy społeczno-kulturalne, rządowe i obronne.

I wreszcie budżety są spełnione kontrola funkcję, która implikuje możliwość i obowiązek kontroli państwa nad otrzymywaniem i wykorzystaniem środków budżetowych.

18. SYSTEM BUDŻETOWY FEDERACJI ROSYJSKIEJ I ZASADY JEGO BUDOWY

urządzenie budżetowe - to jest struktura i zasady budowania systemu budżetowego.

System budżetowy - jest to zespół budżetów państwa, formacji administracyjno-terytorialnych, niezależnych budżetowo instytucji państwowych i funduszy, oparty na stosunkach gospodarczych, strukturze państwa i normach prawnych. System budżetowy jest głównym ogniwem systemu finansowego państwa.

Konstrukcja systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej opiera się na Konstytucji Federacji Rosyjskiej oraz konstytucjach republik wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej.

System budżetowy opiera się na następujących zasadach.

1. Zasada jedności systemu budżetowego, co zapewnia jedność ustawodawstwa budżetowego, systemu monetarnego, klasyfikacji budżetowej, form dokumentów budżetowych i sprawozdawczości budżetowej, polityki budżetowej itp.

2. Zasada delimitacji dochodów i wydatków pomiędzy poziomami systemu budżetowego.

3. Niezależność budżetów wszystkich poziomów wyraża się w obecności każdego budżetu jego własnych źródeł dochodów, w prawie każdego budżetu do niezależnego ich wydatkowania według własnego uznania, w celu określenia źródeł finansowania deficytu budżetowego w zatwierdzeniu każdego budżetu przez odpowiednie organy przedstawicielskie , w wykonaniu każdego budżetu przez odpowiednie władze wykonawcze; w niedopuszczalności rekompensat kosztem budżetów innych poziomów zapotrzebowania na dochody i dodatkowe wydatki.

4. Zasada zrównoważonego budżetu oznacza, że ​​wielkość wydatków musi być równa wielkości dochodów plus źródła finansowania deficytu budżetowego (wielkość deficytu budżetowego poziomów jest ograniczona Kodeksem budżetowym). Jednocześnie budżety wszystkich szczebli muszą być zatwierdzane bez nadwyżki budżetowej. Nadwyżka to nadwyżka dochodów budżetowych nad wydatkami. Jeżeli podczas przygotowywania budżetu wykryta zostanie nadwyżka dochodów nad wydatkami, to przed zatwierdzeniem budżetu nadwyżkę budżetową zmniejsza się w następującej kolejności:

- spadek dochodów ze sprzedaży mienia państwowego i komunalnego;

- zmniejszenie dochodów ze sprzedaży zapasów i rezerw państwowych;

- kierowanie środkami budżetowymi na dodatkową spłatę zobowiązań dłużnych; przeniesienie części dochodów do budżetów innych szczebli.

Jeżeli środki te są niepraktyczne, należy ograniczyć wpływy podatkowe budżetu.

5. Zasada efektywnego i oszczędnego wykorzystywania środków budżetowych.

6. Zasada wiarygodności budżetowej oznacza wiarygodność wszystkich wskaźników budżetowych, ich adekwatność do aktualnej sytuacji gospodarczej. Naruszenie tej zasady prowadzi do poważnych konsekwencji finansowych. Przykładem jest kryzys budżetowy z 1997 r. i sekwestracja budżetu (proporcjonalna redukcja wydatków rządowych na wszystkie pozycje budżetowe z wyjątkiem chronionych).

7. Zasada zupełności odzwierciedlenia dochodów i wydatków budżetowych oznacza konieczność pełnego i bezbłędnego odzwierciedlenia ich w budżetach.

8. Zasada reklamy czyli konieczność publikowania ustaw o budżetach i sprawozdań z ich wykonania w otwartej prasie.

9. Zasada ukierunkowania i ukierunkowany charakter środków budżetowych oznacza, że ​​środki budżetowe są przydzielane konkretnym odbiorcom ze wskazaniem celu ich wykorzystania.

19. ROLA BUDŻETU PAŃSTWOWEGO W ROZWOJU SPOŁECZNO-GOSPODARCZYM SPOŁECZEŃSTWA

W systemie finansowym kraju budżet zajmuje czołowe miejsce. Zgodnie z Kodeksem Budżetowym Federacji Rosyjskiej budżet jest formą tworzenia i wydatkowania funduszu środków przeznaczonych na finansowe wsparcie zadań i funkcji państwa i samorządu terytorialnego.

Część dochodu narodowego jest skoncentrowana w budżecie państwa, który jest następnie redystrybuowany, co umożliwia państwową regulację gospodarki i realizację niezbędnej polityki społecznej.

Budżet jest warunkiem wstępnym i finansowym funkcjonowania państwa. W nowoczesnych warunkach państwo, oprócz utrzymania wszystkich gałęzi władzy, rządu, organów ścigania i obrony zewnętrznej, wpływa również na ważne procesy gospodarcze i społeczne. Dlatego z pomocą budżetu rozwiązywane są kwestie regulacji finansowej zarówno na poziomie makro w skali całego kraju, całej gospodarki, jak i w poszczególnych regionach oraz na poziomie samorządu terytorialnego.

Ze względu na szczególne znaczenie budżetu dla wszystkich sfer życia publicznego, jego przygotowanie, zatwierdzenie i wykonanie odbywa się na podstawie ustaw ustanowionych przez rząd przedstawicielski, a sam uchwalony budżet jest również ustawą.

Ekonomiczne znaczenie budżetu polega na tym, że generuje on znaczną część popytu na produkt końcowy, kosztem jego środków powstaje znaczna część dochodów ludności, kupowane są duże ilości produktów (przede wszystkim do celów wojskowych) zwiększają się rezerwy materialne państwa, aw niektórych przypadkach dokonywane są inwestycje kapitałowe. W ramach budżetu udzielane są dotacje, gwarancje, dotacje, pożyczki na wsparcie niektórych przedsiębiorstw, a pomoc udzielana jest innym krajom. Z budżetu państwa finansuje się instytucje naukowe, które prowadzą podstawowe badania naukowe, które z kolei są podstawą rozwoju nauk stosowanych i tworzenia nowych technologii.

Kierując niezbędne środki z budżetu do najbardziej obiecujących dziedzin nauki, państwo zapewnia tym samym rozwój sił wytwórczych kraju. W ramach budżetu kształtowany i obsługiwany jest dług publiczny. Wszystko to umożliwia koordynację życia gospodarczego państwa, racjonalną alokację zasobów pieniężnych i materialnych, sprzyja postępowi technicznemu i wzmacnia potencjał gospodarczy państwa.

Przez budżet przechodzą znaczne przepływy finansowe, wpływa to bezpośrednio na kształtowanie się najważniejszych wskaźników ekonomiczno-finansowych: wielkości produkcji, inwestycji, realnych dochodów, bezrobocia, wielkości podaży pieniądza, poziomu oprocentowania, kursu walutowego.

Budżet państwa, będący głównym planem państwa, daje władzom realną ekonomiczną możliwość sprawowania władzy. Budżet odzwierciedla wielkość środków finansowych potrzebnych państwu i tym samym określa politykę podatkową państwa. Budżet ustala określone obszary wydatków, redystrybucję dochodu narodowego i produktu krajowego brutto, co pozwala mu działać jako skuteczny regulator gospodarki i procesów społecznych w kraju.

20. FEDERALIZM BUDŻETOWY I SYSTEM RELACJI MIĘDZYBUDŻETOWYCH

Federalna struktura Rosji, rozgraniczenie praw i kompetencji między centrum a poddanymi Federacji są warunkiem wstępnym federalizmu finansowego i budżetowego.

Federalizm fiskalny - jest to podział kompetencji pomiędzy władzami centralnymi, władzami podmiotów Federacji oraz samorządów terytorialnych w zakresie finansów, aw szczególności w sferze budżetowej. Federalizm fiskalny jest wdrażany głównie w trakcie procesu budżetowego podczas mobilizowania dochodów budżetowych i wydatkowania środków budżetowych.

Federalizm fiskalny opiera się na następujących podstawowych zasadach:

1) legislacyjne określenie kompetencji w zakresie wydatków pomiędzy władzami wszystkich szczebli administracji;

2) zapewnienie właściwym organom środków finansowych niezbędnych do wykonywania ich funkcji;

3) zapewnienie pionowego i poziomego wyrównania dochodów wszystkich części systemu budżetowego;

4) dostępność sformalizowanych przejrzystych i zrozumiałych metod regulacji budżetu, które są jednolite dla każdego ogniwa systemu budżetowego;

5) niezależność i równość każdego budżetu wchodzącego w skład systemu budżetowego, wyrażające się w niezależności procesu budżetowego, w tym określaniu kierunków wykorzystania środków budżetowych, rozliczalności wykonania budżetu przed właściwymi organami przedstawicielskimi itp.

Szybki rozwój federalizmu fiskalnego w Federacji Rosyjskiej ułatwiło przyjęcie szeregu ustaw federalnych. Zgodnie z ustawą z dnia 10 października 1991 r. „O podstawach struktury budżetowej i procesu budżetowego w RSFSR” podmioty Federacji nie ustalają wysokości dochodów i wydatków, mają prawo do samodzielnego określania kierunków do wykorzystania środków budżetowych. Ustawa Federacji Rosyjskiej z 27 grudnia 1991 r. „O podstawach systemu podatkowego w Federacji Rosyjskiej” podzieliła wszystkie podatki na federalne, regionalne i lokalne, przypisując je do odpowiednich budżetów.

Ważnym etapem rozwoju federalizmu fiskalnego była ustawa Federacji Rosyjskiej z 1993 r. „O podstawach praw budżetowych i uprawnień do tworzenia i korzystania z funduszy pozabudżetowych przedstawicielskich i wykonawczych organów władzy państwowej republik w Federacji Rosyjskiej , obwód autonomiczny, okręgi autonomiczne, terytoria, regiony, miasta Moskwy i Sankt Petersburga, samorządy”, w którym po raz pierwszy w historii budżetu Rosji ustalono najważniejszą zasadę kształtowania budżetów lokalnych, na podstawie obliczeń minimalny budżet. Z kolei minimalne wydatki budżetów lokalnych powinny być obliczane w oparciu o minimalne standardy socjalne i finansowe.

W 1994 roku, zgodnie z Dekretem Prezydenta Federacji Rosyjskiej nr 2268, do mechanizmu federalizmu fiskalnego wprowadzono nową formę redystrybucji środków pomiędzy budżetem federalnym i regionalnym – transfer środków z budżetu federalnego do regionalnych budżetów poprzez utworzenie funduszu wsparcia finansowego regionów i przeliczenie wysokości przyznanych środków w oparciu o specjalnie opracowaną formułę. Metodę tę zaczęto stosować także w relacjach pomiędzy budżetami regionalnymi i lokalnymi. Zastosowanie tej metody pozwala na obiektywizację międzybudżetowego podziału środków.

21. PLANOWANIE BUDŻETU

Planowanie budżetowe jest integralną częścią planowania finansowego i jednym z najważniejszych narzędzi państwowej regulacji gospodarki.

planowanie budżetu to proces określania tej części środków finansowych, które można zgromadzić w budżecie na planowany okres i wykorzystać na różne cele. Podstawą planowania budżetu jest prognozowanie budżetu, które odnosi się do procesu tworzenia prognoz (założeń) dotyczących możliwych przyszłych warunków budżetowych. Planowanie budżetu opiera się na prognozowaniu budżetu i wskaźnikach rozwoju społeczno-gospodarczego kraju i jego terytoriów.

Główne zadania planowania budżetu:

- ustalanie łącznej wysokości środków budżetowych i ich podział pomiędzy poszczególne ministerstwa i departamenty, poszczególnych odbiorców budżetu;

- określenie niezbędnych proporcji między scentralizowanymi i zdecentralizowanymi zasobami finansowymi;

- identyfikacja rezerw finansowych władz państwowych i gminnych;

- kalkulacja dochodów i wydatków budżetów z podziałem na artykuły i okresy;

- zapewnienie równowagi budżetów lub źródeł pokrycia ich deficytów (określenie kierunków wydatkowania nadwyżek);

- regulacja budżetowa;

- kontrola finansowa państwa nad wykonaniem budżetu.

Planowanie budżetu jest realizowane przez odpowiednie organy państwowe i organy finansowe: Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej, terytorialne organy finansowe, organy podatkowe, odbiorców budżetu.

Podczas realizacji procesu planowania budżetu stosuje się różne metody.

Metoda normatywna opiera się na stosowaniu takich norm i standardów, jak normy podziału dochodów regulacyjnych, maksymalna wielkość deficytu budżetowego, minimalne standardy społeczno-gospodarcze, normy bezpieczeństwa budżetowego itp.

W ostatnich latach stała się powszechna metoda celu programu. Przewiduje przygotowanie konkretnych programów do rozwiązania postawionych zadań, wskazując źródła ich finansowania oraz kierunek wykorzystania środków w ramach programu.

Metoda indeksowa opiera się na wykorzystaniu różnych wskaźników, które odzwierciedlają dynamikę cen, poziom życia ludności, dochody i wydatki, indeks deflatora itp.

Metoda równowagi łączy dochody i wydatki budżetowe, pozwala zidentyfikować nadwyżkę lub niedobór środków budżetowych.

Metoda analityczna jest obowiązkowe do użycia, ponieważ proces planowania budżetu rozpoczyna się od analizy ekonomicznej wykonania dochodów i wydatków budżetowych za poprzedni okres. Ta metoda pozwala określić dynamikę budżetu.

Metoda ocen eksperckich pozwala określić trendy w rozwoju budżetu w oparciu o wiedzę i doświadczenie wysoko wykwalifikowanych ekspertów.

Metoda modelowania matematycznego Wykorzystywany jest najczęściej w prognozowaniu budżetu i pozwala wskazać najlepszą opcję rozwoju budżetu, biorąc pod uwagę wpływ różnych czynników i ich zmiany.

Obecnie trwa reforma planowania budżetowego i przejście od tradycyjnych metod do budżetowania zadaniowego.

22. PROCES BUDŻETOWY, JEGO ETAPY

Proces budżetowy - jest to działalność organów i administracji państwowej oraz samorządu terytorialnego, regulowana normami prawa w zakresie przygotowywania, rozpatrywania i zatwierdzania projektów budżetów i budżetów funduszy pozabudżetowych, a także ich wykonywania i kontroli nad nimi .

Głównym dokumentem regulującym proces budżetowy jest Kodeks budżetowy Federacji Rosyjskiej.

Proces budżetowania składa się z czterech kroków: przygotowywanie projektów budżetów, ich rozpatrzenie, zatwierdzenie, wykonanie i kontrola.

Projekty budżetów sporządzane są przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej (budżet federalny), właściwe organy finansowe podmiotów Federacji Rosyjskiej oraz gminy na podstawie prognoz rozwoju społeczno-gospodarczego i skonsolidowanych bilansów finansowych, a także jako Przesłanie budżetowe Prezydenta Federacji Rosyjskiej. Przegląd i zatwierdzanie budżetów na nadchodzący rok budżetowy należy do prerogatyw ustawodawcy. Wykonanie budżetu wykonują wykonawcze władze finansowe na podstawie harmonogramu budżetu. Harmonogram budżetu to dokument dotyczący kwartalnego podziału dochodów i wydatków budżetowych oraz wpływów ze źródeł finansowania deficytu budżetowego, ustalający podział środków budżetowych pomiędzy odbiorcami środków budżetowych.

Projekt budżetu federalnego zaczyna być opracowywany nie później niż 10 miesięcy przed rozpoczęciem kolejnego roku budżetowego (w Rosji zbiega się z rokiem kalendarzowym). Projekt budżetu federalnego sporządzany jest w trzech etapach: planowanie głównych wskaźników budżetu i jego wydatków zgodnie z klasyfikacją funkcjonalną; dystrybucja limitujących wielkości finansowania na kolejny rok budżetowy przez odbiorców środków budżetowych; rozpatrzenie projektu budżetu federalnego i przyjęcie projektu ustawy federalnej o budżecie federalnym w celu przedłożenia do rozpatrzenia Dumie Państwowej.

Duma Państwowa rozpatruje projekt budżetu federalnego w czterech czytaniach.

Wykonanie budżetu federalnego odbywa się zgodnie z dochodami i wydatkami odpowiednich władz wykonawczych. W Federacji Rosyjskiej realizacja budżetu skarbowego została wprowadzona w oparciu o odzwierciedlenie wszystkich operacji i środków budżetu federalnego na kontach bilansowych Skarbu Federalnego. Prawo otwierania i zamykania rachunków należy do skarbu państwa, zabrania się dokonywania operacji ze środków budżetowych z pominięciem rachunków skarbowych.

Obecnie departamenty Skarbu Federalnego podmiotów Federacji Rosyjskiej wprowadziły system jednego rachunku Skarbu Federalnego (TENS). Program przejścia do TEN został zatwierdzony w 2000 roku. Przewiduje centralizację rachunkowości oraz optymalizację przepływu dochodów i funduszy budżetu federalnego. Funkcjonowanie TSA to jakościowo nowa technologia wykonania budżetu federalnego.

Dekretem Rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 22 maja 2004 r. nr 249 zatwierdził Koncepcję reformy procesu budżetowego w Federacji Rosyjskiej w latach 2004-2006. Koncepcja ma na celu poprawę efektywności wydatków budżetowych i optymalizację zarządzania środkami budżetowymi na wszystkich poziomach systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej.

23. METODY REGULACJI BUDŻETU

W trakcie rozwoju rosyjskiego systemu budżetowego zmieniły się metody rozdziału dochodów między budżety.

Dla systemu budżetowego przedrewolucyjnej Rosji typowy był model podziału dochodów między budżety, który można nazwać poziomy. Budżet państwa i budżety terytorialne były niejako na tej samej płaszczyźnie, każdemu budżetowi przypisano własne podatki i opłaty. Jednocześnie pomoc finansowa do budżetów terytorialnych z budżetu państwa była utrudniona, ponieważ budżety terytorialne nie były wliczane do budżetu państwa i nie było podstaw prawnych do takiej pomocy. W tych warunkach funkcjonował następujący model tworzenia budżetów terytorialnych: P = D,

gdzie P to kwota dochodu;

D - wysokość dochodów własnych.

Wielkość dochodów budżetowych zdeterminowała wielkość wydatków. Taki system podziału dochodów funkcjonował w wielu krajach do połowy XX wieku. Z jednej strony system ten zapewniał w dużej mierze niezależność finansową władz terytorialnych wszystkich szczebli, gdyż budżety terytorialne tworzone były kosztem ich własnych podatków. Jednak w miarę wzrostu wydatków budżetowych na potrzeby publiczne (oświata, opieka zdrowotna, usprawnienie osiedli) dochody własne budżetów terytorialnych nie były w stanie zapewnić tych wydatków. Jednocześnie nie istniał wystarczająco skuteczny i prawnie ustanowiony mechanizm udzielania przez państwo pomocy finansowej dla terytoriów. Wszystko to miało negatywny wpływ na stan budżetów terytorialnych, gospodarkę lokalną i rozwój społeczny społeczeństwa.

Pierwszy krok w eliminowaniu tych braków w podziale dochodów budżetowych podjęto w ZSRR w latach 30. XX wieku. Sprzyjał temu fakt, że po pierwsze budżety terytorialne zostały włączone do budżetu państwa ZSRR. Po drugie, pracownicy Ludowego Komisariatu Finansów stworzyli nowy model podziału dochodów narodowych. Ten model można nazwać miłośnik. Jego istotą było to, że pomimo istnienia podatków przypisanych do każdego ogniwa budżetowego, wprowadzono mechanizm dzielenia się odpisami do budżetów terytorialnych z dochodów i podatków krajowych. Oprócz własnych dochodów budżety terytorialne zaczęły otrzymywać dochody regulacyjne. Z budżetów lokalnych powierzono finansowanie zdecydowanej większości wydatków państwa związanych z podtrzymywaniem życia ludności (oświata, opieka zdrowotna, mieszkalnictwo i usługi komunalne itp.). To z kolei przesądziło o zmianie zasady tworzenia budżetów lokalnych. Wielkość lokalnego budżetu zaczęła być determinowana wielkością wydatków na lokalną gospodarkę. Na pokrycie tych wydatków przeznaczono niezbędną kwotę wpływów regulacyjnych z wyższego budżetu. W ten sposób zaczęto kształtować budżety lokalne według następującego modelu:

P \uXNUMXd Dobst + Dreg,

gdzie P to kwota wydatków;

Dsobst - wysokość dochodów własnych;

Dreg - kwota dochodu regulacyjnego.

Zalety tego modelu były tak oczywiste, że zaczęto go później stosować w wielu krajach, także tych o gospodarce rynkowej.

W praktyce model ten jest obecnie stosowany w Rosji, a przede wszystkim w relacjach między budżetami regionalnymi i lokalnymi.

24. KLASYFIKACJA BUDŻETOWA. ZASADY KLASYFIKACJI BUDŻETU

Ze względu na skład, źródła, kierunki wykorzystania i inne cechy, dochody i wydatki budżetowe są zróżnicowane. W celu zapewnienia planowania i rozliczania dochodów i wydatków w ramach jednolitego systemu budżetowego państwa są one klasyfikowane. Grupowanie według jednorodnych cech dochodów i wydatków budżetowych, zlokalizowanych i zaszyfrowanych w określony sposób, jest klasyfikacja budżetowa.

O charakterze ugrupowań i ich zasadach decyduje społeczno-ekonomiczna treść dochodów i wydatków budżetowych, struktura gospodarki narodowej oraz system zarządzania. Regulacja źródeł dochodów i ustalanie celów wydatków budżetowych jest warunkiem funkcjonowania i efektywności całego procesu budżetowego.

Podstawą klasyfikacji budżetowej jest takie grupowanie wskaźników, które daje wyobrażenie o społeczno-gospodarczym, wydziałowym i terytorialnym aspekcie kształtowania dochodów i kierunku funduszy, ich składu i struktury.

Klasyfikacja stwarza warunki do łączenia szacunków i budżetów w ogólne kody, ułatwia ich rozpatrzenie i analizę ekonomiczną, upraszcza kontrolę wykonania budżetu, pełną i terminową akumulację środków oraz ich wykorzystanie zgodnie z przeznaczeniem. Umożliwia porównywanie dochodów i wydatków według sprawozdań z wykonania budżetu, co przyczynia się do zachowania dyscypliny finansowej, oszczędnego wydatkowania środków oraz kontroli realizacji planów finansowych.

Biorąc pod uwagę niezależność wszystkich części systemu budżetowego, klasyfikacja stanowi podstawę jednolitego podejścia metodologicznego do przygotowania i wykonania wszystkich rodzajów budżetu dla porównywalności wskaźników budżetowych w kontekście sektorowym i terytorialnym.

Zmiany, które zaszły w praktyce budżetowej i wiążą się ze zmianami w systemie ustroju i zarządzania państwem, z niezależnością wszelkiego rodzaju budżetów, rozszerzeniem uprawnień państwowych i samorządowych w przygotowywaniu i wykonywaniu ich budżetów, Zmiany w części dochodowej i wydatkowej budżetów, a także dekodowanie poszczególnych artykułów dochodów i wydatków wymagały wprowadzenia nowej klasyfikacji budżetowej.

Najważniejszymi wymogami nowej klasyfikacji były prostota, jasność i wyraźniejsze odzwierciedlenie źródeł dochodów budżetowych oraz obszarów wydatkowania środków. Ważnym zadaniem nowej klasyfikacji było zapewnienie międzynarodowej porównywalności składu i struktury wskaźników części dochodowej i wydatkowej budżetu, ich prawdziwej treści.

Obecna klasyfikacja budżetowa została wprowadzona od 1997 roku. Obejmuje ona:

1) klasyfikację dochodów budżetów Federacji Rosyjskiej;

2) funkcjonalna klasyfikacja wydatków budżetów Federacji Rosyjskiej;

3) klasyfikację ekonomiczną wydatków budżetów Federacji Rosyjskiej;

4) klasyfikację źródeł wewnętrznego finansowania deficytów budżetowych Federacji Rosyjskiej;

5) klasyfikację źródeł zewnętrznego finansowania deficytu budżetu federalnego;

6) klasyfikacja rodzajów państwowych długów wewnętrznych Federacji Rosyjskiej i podmiotów Federacji Rosyjskiej;

7) klasyfikacja rodzajów publicznego długu zagranicznego i aktywów zagranicznych Federacji Rosyjskiej;

8) resortowa klasyfikacja wydatków budżetu federalnego.

25. TREŚĆ, ZNACZENIE I ZADANIA POLITYKI BUDŻETOWEJ

Najważniejszym ogniwem w polityce gospodarczej państwa jest: polityka budżetowa. Odzwierciedla wszystkie relacje finansowe z osobami prawnymi i osobami fizycznymi. Polityka budżetowa jest realizowana w działaniach organów finansowych i podatkowych, władzy monetarnej (Bank Rosji), organów kontrolnych i księgowych.

Główne zadanie w polityce budżetowej nastąpiło i pozostaje wzmocnienie finansów publicznych, redukcja deficytu budżetowego, tworzenie korzystnych warunków finansowych dla rozwoju sektorów gospodarki narodowej. Planując politykę budżetową, państwo powinno kierować się koniecznością zapewnienia ekonomicznej stabilności społecznej. Najbardziej dotkliwym problemem dotykającym stosunki społeczno-gospodarcze między państwem a społeczeństwem jest nierównowaga między obowiązkami państwa a dostępnymi mu środkami finansowymi. W związku z tym państwo nie jest w stanie w pełni sfinansować działań, które wywiązują się z tych zobowiązań. Przede wszystkim dotyczy to gwarancji socjalnych przewidzianych w Konstytucji.

W opracowanym i zatwierdzonym przez Rząd Federacji Rosyjskiej wieloletnim programie gospodarczym określa się następujące główne kierunki polityki finansowo-budżetowej naszego państwa: 1) zmniejszenie obciążeń podatkowych gospodarki;

2) usprawnienie zobowiązań państwa;

3) koncentrację środków finansowych na rozwiązaniu zadań priorytetowych;

4) zmniejszenie zależności dochodów budżetowych od światowego otoczenia cenowego;

5) stworzenie efektywnego systemu relacji międzybudżetowych i zarządzania finansami publicznymi.

Holding reforma podatkowa powinny zmniejszyć obciążenia podatkowe, uprościć system podatkowy, zrównać warunki opodatkowania dla wszystkich płatników oraz podnieść poziom zarządzania całym systemem podatkowym.

Będzie przegląd wielkości i struktury obowiązki państwa. Nastąpi to na podstawie przejścia na ukierunkowane wsparcie społeczne dla obywateli, co oznacza wyjaśnienie i ograniczenie szeregu obowiązków społecznych ustanowionych przez ustawy federalne.

Pod warunkiem, że redukcja kosztów administracji publicznej poprzez ograniczenie funkcji władzy państwowej i zmniejszenie liczby urzędników państwowych.

Finansowanie wydatków obronnych będzie oparta na zatwierdzonej doktrynie wojskowej. Wydatki uwzględnią konieczność przezbrojenia armii przy jednoczesnym zmniejszeniu liczby poszczególnych oddziałów wojska i stopniowym przenoszeniu części armii na bazę zawodową.

Wsparcie sądowe to jedna z najważniejszych funkcji państwa. W związku z tym szykuje się przejście do pełnego finansowania sądownictwa kosztem budżetu federalnego, co umożliwi osiągnięcie niezawisłości sędziowskiej, m.in. od decyzji władz regionalnych.

Kluczowym wyzwaniem jest poprawa międzybudżetowa relacje. Powinno istnieć wyraźne rozgraniczenie uprawnień podobnych i podatkowych pomiędzy powiązaniami systemu budżetowego a stworzeniem nowego mechanizmu finansowego wsparcia terytorium.

Ważny kierunek polityki fiskalnej - Stworzenie efektywnego systemu zarządzania finansami publicznymi. Tłumaczenie wszystkich budżetów na egzekucja skarbowa wzmocnić kontrolę publiczną nad wykorzystaniem środków budżetowych.

26. POWIĄZANIA SYSTEMU BUDŻETOWEGO, ICH CHARAKTERYSTYKA

System budżetowy - jest to zespół budżetów państwa, formacji administracyjno-terytorialnych, niezależnych budżetowo instytucji państwowych i funduszy, oparty na stosunkach gospodarczych, strukturze państwa i normach prawnych. Konstrukcja systemu budżetowego zależy od formy struktury państwowej i administracyjnej kraju.

Konstrukcja systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej opiera się na Konstytucji Federacji Rosyjskiej oraz konstytucjach republik wchodzących w skład Federacji Rosyjskiej. Zgodnie z Konstytucją Federacji Rosyjskiej (art. 71 i 132) oraz Kodeksem budżetowym Federacji Rosyjskiej (art. 10) system budżetowy Federacji Rosyjskiej składa się z trzech poziomów:

1) budżet federalny;

2) budżety podmiotów Federacji Rosyjskiej (budżety regionalne);

3) budżety lokalne.

Budżet federalny - główne ogniwo systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej, jakim jest fundusz pieniężny władz federalnych Federacji Rosyjskiej. Za jego pomocą władze (organy przedstawicielskie i wykonawcze) skupiają w swoich rękach znaczną część produktu krajowego służącego do realizacji krajowych funkcji administracyjnych, prawnych, politycznych, wojskowych i społeczno-gospodarczych.

Rząd wykorzystuje budżet na wpływ ekonomiczny na pozapaństwową sferę gospodarki kraju. Poprzez mechanizm dochodów i wydatków wpływa na charakter reprodukcji i rozwoju gospodarczego, zatrudnienie ludności, poziom konsumpcji i rozwój społeczny społeczeństwa.

Za pośrednictwem budżetu federalnego prowadzona jest zagraniczna działalność gospodarcza i polityczna państwa.

subiektywny (republikański, terytorialny, powiatowy i regionalny) budżety. Do ich zadań należy zapewnienie środków finansowych na polityczne, administracyjne, społeczne i inne funkcje podmiotów państwowo-państwowych i administracyjno-terytorialnych, wpływ ekonomiczny na działalność produkcyjną organizacji na ich terytoriach, a także rozwiązywanie problemów społeczno-gospodarczych i kulturalnych.

W kontekście przejścia na gospodarkę rynkową stale rośnie rola i znaczenie budżetów podmiotów Federacji Rosyjskiej.

budżety lokalne. Często łączy się je z budżetami przedmiotowymi i nazywa się je budżetami terytorialnymi. Ale ich cechą wyróżniającą jest skończony charakter budżetów. Budżety lokalne obejmują wszystkie budżety, które nie mają podziałów, czyli budżety osiedli, dzielnic, miast.

Wyjątkiem są budżety miast z podziałem na dzielnice oraz budżety dzielnic, w tym rozliczenia.

Budżety lokalne zapewniają środki finansowe dla samorządów terytorialnych, realizację lokalnych zadań społeczno-gospodarczych, a także wykonywanie szeregu funkcji delegowanych z władz wyższych w zakresie wydarzeń społeczno-kulturalnych i politycznych.

Pomimo znaczących różnic wszystkie trzy ogniwa systemu budżetowego wyrażają jedną treść społeczno-gospodarczą - związek istniejącej struktury społeczno-gospodarczej z polityką finansową państwa.

System budżetowy Federacji Rosyjskiej jest złożoną kategorią ekonomiczną, wyrażanie całokształtu stosunków gospodarczych między władzami publicznymi, niepaństwowymi podmiotami gospodarczymi i osobami fizycznymi.

27. ISTOTA I ZNACZENIE KREDYTU PAŃSTWOWEGO

Pożyczka państwowa - jest to zespół powiązań gospodarczych pomiędzy państwem reprezentowanym przez jego władze i kadrę kierowniczą z jednej strony a osobami fizycznymi i prawnymi z drugiej, w których państwo występuje w roli pożyczkobiorcy, pożyczkodawcy i poręczyciela.

W ujęciu ilościowym przeważają działania państwa, jako: pożyczający fundusze. Wolumeny operacji jako wierzyciel, tj. gdy państwo udziela pożyczek osobom prawnym i osobom fizycznym, jest on znacznie niższy. W przypadkach, gdy państwo przejmuje odpowiedzialność za spłatę pożyczek lub wypełnienie innych zobowiązań zaciągniętych przez osoby fizyczne i prawne, jest to gwarant.

Jako kategoria ekonomiczna kredyt państwowy znajduje się na przecięciu dwóch rodzajów stosunków pieniężnych – finansów i kredytu – i nosi cechy obu. Jako ogniwo systemu finansowego służy tworzeniu i wykorzystaniu scentralizowanych funduszy pieniężnych państwa, czyli funduszy pozabudżetowych.

Kredyt publiczny, jako jeden z rodzajów kredytu, posiada szereg cech odróżniających go od klasycznych kategorii finansowych. Jest dobrowolne.

Kredyt rządowy różni się od innych rodzajów kredytu. W przypadku pożyczania środków przez państwo, pożyczka jest zabezpieczona całym posiadanym przez nie majątkiem, majątkiem danej jednostki terytorialnej lub dowolnym jej dochodem.

Na poziomie rządu centralnego pożyczki rządowe nie mają określonego celu.

Jako kategoria finansowa, kredyt rządowy spełnia trzy funkcje finansów: dystrybucja, regulacja i kontrola.

1. Przez dystrybucja Funkcją kredytu państwowego jest tworzenie scentralizowanych państwowych funduszy pieniężnych lub ich wykorzystanie na zasadach pilności, płatności i spłaty. Państwo, działając jako pożyczkobiorca, zapewnia dodatkowe środki na sfinansowanie swoich wydatków.

Nazywa się lokowanie nowych pożyczek rządowych na spłatę już wyemitowanych długów refinansowanie długu publicznego.

2. Funkcja regulacyjna Kredyt państwowy polega na tym, że państwo wchodząc w relacje kredytowe dobrowolnie lub mimowolnie wpływa na stan obiegu pieniądza, poziom stóp procentowych na rynku pieniężnym i kapitałowym, produkcję i zatrudnienie. Państwo reguluje obieg pieniądza, udzielając pożyczek różnym grupom inwestorów.

Ważną rolę w stymulowaniu rozwoju produkcji i zatrudnienia odgrywają pożyczki udzielane kosztem budżetów terytoriów lub funduszy pozabudżetowych. Z ich pomocą zapewniony jest przyspieszony rozwój niektórych regionów lub niezbędnych obszarów gospodarki danego terytorium.

3. Funkcja sterowania kredyt publiczny jest organicznie wpleciony w funkcję kontroli finansów. Ma jednak swoją specyfikę: jest bardzo ściśle związany z działalnością państwa i stanem scentralizowanego funduszu funduszy; obejmuje ruch wartości w obu kierunkach, ponieważ pociąga za sobą spłatę i rekompensatę otrzymywanie funduszy; realizowany jest nie tylko przez struktury finansowe, ale także przez instytucje kredytowe.

28. KONCEPCJA DŁUGU PUBLICZNEGO, GŁÓWNE ASPEKTY ZARZĄDZANIA

Dług państwowy - jest to system powiązań finansowych dotyczących redystrybucji części produktu brutto i dochodu narodowego w celu mobilizacji dodatkowych środków od państwa.

Dług publiczny można sklasyfikować według kilku kryteriów:

- lokalizacja długu;

- szczeble rządu;

- termin przyciągania środków;

- charakter wypłacanego dochodu;

- wielkość wydatków na spłatę długu publicznego;

- sposób ustalania dochodu itp.

Najczęściej spotykana jest klasyfikacja w zależności od lokalizacji długu, w tym przypadku dług publiczny dzieli się na zewnętrzny i wewnętrzny.

Zarządzanie długiem publicznym polega na wdrożeniu systemu działań podejmowanych przez państwo związanych z ustalaniem wielkości kredytów, składu wierzycieli, form i warunków udzielania kredytów oraz ich spłaty.

Strukturę organizacyjną systemu zarządzania długiem publicznym tworzą władze i administracje Federacji Rosyjskiej, które wykonują funkcje zarządzania długiem publicznym zgodnie ze swoimi kompetencjami i powierzonymi im zadaniami. Prezydent Federacji Rosyjskiej określa główne priorytety polityki budżetowej w krótkim i średnim okresie. Zgromadzenie Federalne Federacji Rosyjskiej zatwierdza w ustawie o budżecie federalnym na kolejny rok budżetowy górną granicę zadłużenia zagranicznego i wewnętrznego państwa. Rząd Federacji Rosyjskiej określa podstawy organizacyjne systemu zarządzania długiem publicznym i aktywami finansowymi, zatwierdza główne źródła i warunki zaciągania pożyczek, w tym rządowy program pożyczkowy. Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej zarządza długiem publicznym zgodnie z ustaloną procedurą. Bank Centralny Federacji Rosyjskiej doradza Ministerstwu Finansów Rosji w sprawie harmonogramu spłaty długu państwowego z uwzględnieniem priorytetów jednolitej polityki pieniężnej państwa. Ministerstwo Rozwoju Gospodarczego i Handlu Federacji Rosyjskiej bierze udział w analizie efektywności projektów finansowanych z pożyczek zewnętrznych.

Zarządzanie długiem publicznym odbywa się następującymi metodami:

1) refinansowanie. Reprezentuje spłatę kapitału i odsetek od niego kosztem środków otrzymanych z lokowania nowych pożyczek;

2) anulowanie. Jest to odmowa państwa spłaty kapitału i odsetek od wszystkich wcześniej udzielonych pożyczek;

3) konwersja. Przyjęcie przez państwo decyzji o zmianie rentowności wcześniej udzielonych pożyczek;

4) innowacja. Umowa pomiędzy pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą o wypowiedzeniu zobowiązań i zastąpieniu ich innymi zobowiązaniami, przewidująca inne warunki spłaty pożyczek;

5) zjednoczenie. Konsolidacja kilku zobowiązań wcześniej zaciągniętych przez państwo z wymianą wcześniej wyemitowanych instrumentów finansowych na nowe;

6) konsolidacja. Wydłużenie czasu trwania wcześniej wydanych zobowiązań.

Nie ma jednego wskaźnika do pomiaru efektywności systemu zarządzania długiem publicznym. Oceniana jest skuteczność niektórych aspektów działań organów państwowych w tym obszarze.

29. FUNDUSZE POZABUDŻETOWE, ICH CECHY I KLASYFIKACJA

Poza budżetem federalnym tworzone są państwowe fundusze funduszy, którymi zarządzają władze państwowe Federacji Rosyjskiej. Mają one na celu realizację konstytucyjnych praw obywateli do zabezpieczenia społecznego, opieki zdrowotnej i bezpłatnej opieki medycznej. Fundusze pozabudżetowe zidentyfikować relacje gospodarcze dotyczące redystrybucji i wykorzystania środków finansowych na finansowanie określonych potrzeb społecznych, które są wydatkowane w oparciu o niezależność operacyjną.

Fundusze pozabudżetowe są tworzone dla osiągnięcia określonych celów, a potrzeba ich tworzenia jest spowodowana obiektywną potrzebą redystrybucji środków finansowych na sfinansowanie najważniejszych potrzeb społecznych i innych społeczeństwa, które nie są przewidziane w budżetach. Za ich pomocą rozwiązuje się dwa główne zadania: zapewnienie dodatkowych środków finansowych priorytetowym sektorom gospodarki oraz zwiększenie wolumenu finansowania usług socjalnych dla ludności.

Fundusze pozabudżetowe mają szereg cech, odróżnienie ich od innych części systemu finansowego:

- mieć orientację ściśle docelową;

- Fundusze służą do finansowania wydatków rządowych, zwykle niefinansowanych z budżetu lub finansowanych w niewielkich kwotach;

- zdecydowana większość dochodów funduszy powstaje kosztem składek ubezpieczeniowych osób prawnych;

- cały majątek i środki funduszy są własnością państwa i nie są ujęte w budżetach.

Fundusze pozabudżetowe są jednym z elementów takiego powiązania w systemie finansowym jak finanse krajowe, są szeroko rozwinięte za granicą. Źródłami tworzenia funduszy pozabudżetowych mogą być specjalne podatki i opłaty, środki budżetowe, specjalne pożyczki, dobrowolne składki, a także dochody z działalności samego funduszu.

Najczęściej fundusze pozabudżetowe klasyfikowane są według następujących kryteriów:

- terminy ważności - stałe i czasowe;

- akcesoria - stanowe, lokalne, międzystanowe;

- obszary zastosowań - społeczne, kredytowe, gospodarcze, naukowe, inwestycyjne itp.

Najbardziej rozwinięte są pozabudżetowe fundusze społeczne. W Rosji dochody tych funduszy stanowią ponad połowę dochodów budżetu federalnego. Istnieją trzy państwowe społeczne fundusze pozabudżetowe: Fundusz Emerytalny Federacji Rosyjskiej (PFR), Fundusz Ubezpieczeń Społecznych Federacji Rosyjskiej (FSS), Federalne i Terytorialne Fundusze Obowiązkowego Ubezpieczenia Medycznego Federacji Rosyjskiej (FOMS). Pozabudżetowe fundusze socjalne gromadzą środki na realizację najważniejszych gwarancji socjalnych: państwowe ubezpieczenie społeczne na starość, chorobę, na wypadek utraty żywiciela rodziny, na narodziny i wychowanie dzieci, opiekę zdrowotną i bezpłatną opiekę medyczną itp. .

Społeczne fundusze pozabudżetowe to niezależne instytucje finansowe i kredytowe. Głównym źródłem dochodów funduszy jest ujednolicony podatek socjalny. Fundusze federalnych i terytorialnych funduszy pozabudżetowych są własnością federalną i regionalną. Projekty budżetów funduszy pozabudżetowych są rozpatrywane i zatwierdzane przez Dumę Państwową i Zgromadzenie Federalne w formie ustaw federalnych.

30. ROLA FUNDUSZY POZABUDŻETOWYCH W ROZWOJU GOSPODARCZYM I SPOŁECZNYM SPOŁECZEŃSTWA

Głównym celem funduszy pozabudżetowych są ubezpieczenia obowiązkowe, które są stworzonym przez państwo systemem środków prawnych, ekonomicznych i organizacyjnych, mających na celu zrekompensowanie lub zminimalizowanie skutków zmian sytuacji materialnej i społecznej obywateli oraz powstawania ryzyk ubezpieczeń społecznych.

Główne kierunki działalności Fundusz Emerytalny są: 1) celowe pobieranie i akumulacja składek ubezpieczeniowych oraz finansowanie wydatków związanych z ochroną socjalną ludności; 2) organizacji pracy w celu odzyskania od pracodawców i obywateli winnych wyrządzenia szkody zdrowiu pracowników i innych obywateli, wysokość państwowych rent z tytułu niezdolności do pracy z tytułu wypadku przy pracy, choroby zawodowej lub utraty żywiciela rodziny; 3) kapitalizacja środków Funduszu oraz pozyskiwanie dobrowolnych wpłat od osób fizycznych i prawnych; 4) kontrolę terminowego i pełnego przyjmowania składek ubezpieczeniowych do funduszu oraz kontrolę prawidłowego i racjonalnego wykorzystania jego środków; 5) prowadzenie prac badawczych w zakresie państwowego ubezpieczenia emerytalnego; 6) prace wyjaśniające wśród ludności i osób prawnych w sprawach należących do właściwości Funduszu.

skoncentrowany w Fundusz Emerytalny Federacji Rosyjskiej środki są kierowane: do wypłaty zgodnie z obowiązującym na terytorium Federacji Rosyjskiej ustawodawstwem, umowami międzypaństwowymi i międzynarodowymi o emeryturach państwowych; wypłata zasiłków na opiekę nad dzieckiem starszym niż półtora roku; udzielanie pomocy materialnej przez organy ochrony socjalnej osobom starszym i niepełnosprawnym itp.

Znaczy Fundusz Ubezpieczeń Społecznych są wydawane na następujące cele: 1) wypłata świadczeń z tytułu czasowej niezdolności do pracy; 2) usługi uzdrowiskowe dla pracowników i ich rodzin; 3) finansowanie prac badawczych z zakresu ochrony pracy; 4) ubezpieczenie od wypadków przy pracy i chorób zawodowych; 5) dodatkowe wydatki na rehabilitację medyczną, społeczną i zawodową; 6) organizacja i utrzymanie jednolitego systemu informatycznego ubezpieczeń społecznych; 7) zadośćuczynienie za szkodę wyrządzoną pracownikom wskutek urazu, choroby zawodowej lub innego uszczerbku na zdrowiu związanego z wykonywaniem przez nich obowiązków pracowniczych; 8) rehabilitacja obywateli dotkniętych awarią elektrowni jądrowej w Czarnobylu; 9) wypłata świadczeń z tytułu ciąży i porodu, przy urodzeniu dziecka, za opiekę nad dzieckiem do ukończenia przez niego 1,5 roku życia; zwrotu kosztów gwarantowanej listy świadczeń i świadczeń socjalnych na pogrzeb; 10) poprawa zdrowia dzieci; 11) wydatki na utrzymanie samych instytucji Funduszu;

12) stan środków na koniec danego roku obrotowego;

13) inwestycje kapitałowe na rozwój placówek sanatoryjno-uzdrowiskowych Funduszu.

Znaczy Fundusz Obowiązkowych Ubezpieczeń Zdrowotnych są wydawane na następujące cele: 1) finansowanie celowych programów ochrony zdrowia; 2) finansowanie szkolenia zawodowego i przekwalifikowania personelu; 3) utworzenie znormalizowanej rezerwy ubezpieczeniowej (w sytuacji krytycznej przy finansowaniu programów obowiązkowych ubezpieczeń zdrowotnych); 4) informatyzacja systemu obowiązkowych ubezpieczeń zdrowotnych; 5) współpraca międzynarodowa w sprawach obowiązkowego ubezpieczenia zdrowotnego; 6) finansowanie badań naukowych w dziedzinie medycyny; 7) rozwój bazy materialno-technicznej opieki zdrowotnej; 8) wyrównanie poziomów opieki medycznej w aspekcie terytorialnym; 9) opłata za leki; 10) świadczenie opieki medycznej w przypadku chorób masowych, klęsk żywiołowych, katastrof; 11) utrzymanie samego Funduszu; 12) stan środków na koniec danego roku obrotowego.

31. ISTOTA I FUNKCJE FINANSOWANIA ORGANIZACJI HANDLOWYCH (PRZEDSIĘBIORSTW)

Finanse organizacji komercyjnych (przedsiębiorstw), będące głównym ogniwem systemu finansowego, obejmują procesy tworzenia, dystrybucji i wykorzystania wartościowo produktu krajowego brutto i dochodu narodowego.

Funkcjonują one w sferze produkcji materialnej, gdzie głównie powstaje całkowity produkt społeczny i dochód narodowy.

Zgodnie z Kodeksem Cywilnym Federacji Rosyjskiej organizacje handlowe (przedsiębiorstwa) tworzone są w formie spółek osobowych i spółek, spółdzielni produkcyjnych, państwowych i komunalnych przedsiębiorstw unitarnych.

Nowoczesne organizacje komercyjne (przedsiębiorstwa) działają w stale zmieniającym się otoczeniu rynkowym z ostrą konkurencją. Głównym celem ich działalności przedsiębiorczej jest nie tyle maksymalny zysk, co zachowanie i pomnażanie własnego kapitału, zapewniającego stabilność biznesu.

W trakcie działalności przedsiębiorczej organizacji komercyjnych (przedsiębiorstw) powstają pewne relacje finansowe związane z organizacją produkcji i sprzedaży produktów, świadczeniem usług i wykonywaniem pracy, tworzeniem innych zasobów finansowych i przyciąganiem źródeł zewnętrznych finansowania, ich dystrybucji i wykorzystania.

Materialną podstawą stosunków finansowych są pieniądze.

Finanse organizacji komercyjnych (przedsiębiorstw) - są to relacje finansowe lub pieniężne powstające w toku działalności przedsiębiorczej, w wyniku których powstaje kapitał własny, celowe scentralizowane i zdecentralizowane fundusze funduszy, następuje ich dystrybucja i wykorzystanie.

Finanse organizacji komercyjnych (przedsiębiorstw) pełnią te same funkcje, co finanse krajowe - dystrybucja i kontrola. Obie funkcje są ze sobą ściśle powiązane.

Przez funkcja rozdzielcza następuje tworzenie kapitału początkowego, tworzonego kosztem wkładów fundatorów, zaawansowanie jego produkcji, reprodukcji i przyrostu kapitału, tworzenie podstawowych proporcji w podziale dochodów i środków finansowych, zapewniających optymalne połączenie interesów producenci indywidualni, podmioty gospodarcze i państwo jako całość. Funkcja dystrybucji finansów wiąże się z tworzeniem funduszy pieniężnych i rezerw organizacji komercyjnych (przedsiębiorstw) poprzez dystrybucję i redystrybucję przychodzących dochodów. Należą do nich: kapitał docelowy lub fundusz statutowy, fundusz rezerwowy, kapitał dodatkowy, kapitał własny, fundusz akumulacyjny, fundusz konsumpcyjny, fundusz walutowy itp.

Podstawa obiektywna funkcja sterowania - rozliczanie kosztów wytworzenia i sprzedaży produktów, wykonania prac i świadczenia usług, procesu generowania przychodów i środków finansowych. Finanse jako relacje dystrybucyjne dostarczają źródeł finansowania procesu reprodukcji (funkcji dystrybucji), a tym samym łączą ze sobą wszystkie fazy procesu reprodukcji: produkcję, wymianę, konsumpcję. Konkurencyjność przedsiębiorstwa, jego stabilność finansowa zależą od efektywności produkcji, redukcji kosztów, racjonalnego wykorzystania środków finansowych.

32. ZASADY ORGANIZACJI FINANSOWANIA ORGANIZACJI GOSPODARCZYCH (PRZEDSIĘBIORSTW)

Relacje finansowe organizacji handlowych i przedsiębiorstw budowane są na pewnych zasadach związanych z podstawami działalności gospodarczej.

Zasada niezależności ekonomicznej nie da się zrealizować bez samodzielności w dziedzinie finansów. Jego realizację zapewnia fakt, że podmioty gospodarcze, niezależnie od formy własności, samodzielnie określają zakres działalności gospodarczej, źródła finansowania, kierunki inwestowania środków w celu generowania zysku i zwiększenia kapitału, poprawy dobrobytu właścicieli firmy .

Nie można mówić o całkowitej niezależności ekonomicznej, ponieważ państwo reguluje pewne aspekty działalności organizacji komercyjnych (przedsiębiorstw). Organizacje komercyjne wszystkich form własności legalnie płacą niezbędne podatki zgodnie z ustalonymi stawkami, uczestniczą w tworzeniu funduszy pozabudżetowych. Państwo określa również politykę amortyzacji. Konieczność tworzenia i wymiany rezerwy finansowej na spółki akcyjne określa prawo.

realizacja zasada samofinansowania - jeden z głównych warunków działalności przedsiębiorczej, który zapewnia konkurencyjność podmiotu gospodarczego. Samofinansowanie oznacza pełną samowystarczalność kosztów produkcji i sprzedaży produktów, wykonania prac i świadczenia usług, inwestycje w rozwój produkcji kosztem środków własnych oraz, w razie potrzeby, kredytów bankowych i komercyjnych.

Obecnie nie wszystkie organizacje komercyjne (przedsiębiorstwa) są w stanie wdrożyć tę zasadę. Organizacje w wielu branżach, produkujące produkty i świadczące usługi niezbędne dla konsumenta, z przyczyn obiektywnych, nie mogą zapewnić sobie rentowności. Takie przedsiębiorstwa, w miarę możliwości, otrzymują wsparcie państwa w postaci dodatkowego dofinansowania z budżetu na zasadzie zwrotnej i bezzwrotnej.

Obiektywna konieczność zasada interesu materialnego zapewnia główny cel działalności przedsiębiorczej – osiąganie zysku. W przypadku przedsiębiorstwa zasada ta może być realizowana w wyniku wdrożenia przez państwo optymalnej polityki podatkowej, która może zapewnić środki finansowe nie tylko na potrzeby państwa, ale także nie ograniczać zachęt do działalności przedsiębiorczej poprzez ekonomicznie uzasadnioną politykę amortyzacyjną oraz tworzenie warunków ekonomicznych dla rozwoju produkcji.

Zasada odpowiedzialności oznacza obecność pewnego systemu odpowiedzialności za prowadzenie i wyniki działalności finansowej i gospodarczej, bezpieczeństwo kapitału własnego. Finansowe sposoby realizacji tej zasady są różne i regulowane przez prawo rosyjskie. Ta zasada jest obecnie najpełniej realizowana.

Zasada zabezpieczania rezerw finansowych jest podyktowany warunkami prowadzenia działalności gospodarczej, związanymi z pewnym ryzykiem braku zwrotu środków zainwestowanych w biznes. Wdrażaniem tej zasady jest tworzenie rezerw finansowych i innych podobnych funduszy, które mogą wzmocnić pozycję finansową organizacji (przedsiębiorstwa) w krytycznych momentach zarządzania.

33. PODSTAWA TWORZENIA I WYKORZYSTYWANIA ŚRODKÓW FINANSOWYCH PRZEDSIĘBIORSTWA

Materialne ucieleśnienie finansów przedsiębiorstw uzyskuje się w zasobach finansowych.

Zasoby finansowe przedsiębiorstwa - jest to część pieniędzy w postaci dochodu, oszczędności i wpływów zewnętrznych otrzymywanych przez przedsiębiorstwo w ramach dystrybucji produktu brutto przez system finansowy. Część zasobów finansowych wykorzystywanych przez przedsiębiorstwo w obiegu i generujących dochód jest kapitał przedsiębiorstwa.

Zasoby finansowe przedsiębiorstwa powstają kosztem: amortyzacji; zysk uzyskany ze wszystkich rodzajów działalności gospodarczej i finansowej; dodatkowe wkłady udziałowe uczestników spółek osobowych; środki otrzymane z emisji obligacji; środki pozyskane poprzez emisję i plasowanie akcji w spółkach akcyjnych typu otwartego i zamkniętego; długoterminowa pożyczka z banku i innych pożyczkodawców.

Zasoby finansowe przedsiębiorstw obejmują środki własne, pożyczone i pożyczone. Własne zasoby finansowe przedsiębiorstw obejmują: odpisy od zysków i amortyzacji, niektórzy autorzy włączają w skład własnych środków finansowych przedsiębiorstw kapitał docelowy i dodatkowy, jak również tzw stabilne zobowiązania przedsiębiorstwa, w tym źródła finansowania będące w ciągłym obrocie przedsiębiorstwa (na przykład rezerwy utworzone zgodnie z dokumentami założycielskimi przedsiębiorstwa lub z mocy prawa). Do pożyczone środki obejmują pożyczki z banków komercyjnych i innych organizacji kredytowych, inne pożyczki. Do pozyskane środki finansowe obejmują środki pozyskane z emisji akcji, dotacje budżetowe i środki pozabudżetowe, a także środki od innych przedsiębiorstw i organizacji pozyskane na udział kapitałowy i na inne cele.

Struktura zasobów finansowych przedsiębiorstw różni się w zależności od formy organizacyjno-prawnej przedsiębiorstwa, jego przynależności sektorowej i innych czynników. Na przykład w zasobach finansowych przedsiębiorstw rolnych znajdują się alokacje budżetowe, przedsiębiorstwa o wysokim poziomie wyposażenia technicznego mają duży udział odpisów amortyzacyjnych, przedsiębiorstwa o sezonowym charakterze produkcji pożyczyły fundusze.

Pomimo różnic w składzie i strukturze środków finansowych poszczególnych przedsiębiorstw w ich łącznym wolumenie według przedsiębiorstw produkcyjnych, największy udział mają środki własne, stanowią one około połowy ogółu środków finansowych. Wraz z rozwojem gospodarki zmieniała się struktura zasobów finansowych. Rozwój rynku finansowego daje przedsiębiorstwom nowe możliwości poszerzania składu środków finansowych i zwiększania ich wolumenu.

Konieczne jest rozróżnienie pojęć „gotówka” i „zasoby finansowe”. Zasoby finansowe stanowią tylko część pieniędzy. Rachunki przedsiębiorstw otrzymują wpływy ze sprzedaży produktów, dochodów nieoperacyjnych i innych środków, ale tylko część tych środków jest środkami finansowymi, ponieważ druga część jest przekazywana do produkcji w postaci kapitału obrotowego. Przychody ze sprzedaży nie dotyczą zasobów finansowych. Dopiero po jego dystrybucji przez system finansowy powstają zyski, amortyzacja i inne rodzaje zasobów finansowych.

34. FINANSOWANIE ORGANIZACJI NON-PROFIT

Instytucje i organizacje zajmujące się działalnością niekomercyjną (tj. nie wyznaczające sobie celu swojej działalności dla osiągnięcia zysku) świadczą różnorodne usługi, w tym społeczne, zarządcze, porządku publicznego, obrony narodowej itp. W gospodarce rynkowej instytucje i organizacje prowadzące działalność niekomercyjną przeszły na nowe warunki biznesowe, co doprowadziło do znacznego rozszerzenia składu ich źródeł finansowych.

pod zasoby finansowe instytucje i organizacje prowadzące działalność niekomercyjną, odnosi się do środków pozyskanych przez nie z różnych źródeł na realizację i rozszerzenie ich działalności. Źródła powstawania środków finansowych kształtują się w zależności od rodzaju i charakteru świadczonych usług. Usługi mogą być świadczone konsumentom odpłatnie, bezpłatnie lub mieszanie.

Źródła powstawania środków finansowych instytucji i organizacji prowadzących działalność niekomercyjną:

1) środki budżetowe przydzielane na podstawie ustalonych standardów;

2) środki otrzymane za świadczone odpłatne usługi;

3) wpływy z najmu lokali, budowli, wyposażenia;

4) dobrowolne wpłaty i środki materialne przekazane instytucjom i organizacjom;

5) inne wpływy pieniężne.

Instytucje i organizacje prowadzące działalność niekomercyjną, posiadające niezależny bilans i rachunek bieżący, mogą pozyskiwać krótko- i długoterminowe pożyczki na swoją działalność.

Mobilizacja i wykorzystanie środków finansowych w instytucjach i organizacjach non-profit odbywa się na podstawie: finansowanie budżetowe i samofinansowanie. Funkcjonowanie instytucji i organizacji non-profit w oparciu o samowystarczalność i samofinansowanie oznacza pełny zwrot kosztów z wpływów ze świadczenia odpłatnych usług. Tworzenie i wykorzystanie ich zasobów finansowych znajduje odzwierciedlenie w planie finansowym dla odpowiednich pozycji przychodów i wydatków.

Stowarzyszenia publiczne działają na zasadach niekomercyjnych: związki twórcze, organizacje publiczne, fundacje charytatywne, stowarzyszenia itp. Ze względu na dobrowolny charakter tworzenia stowarzyszeń publicznych głównym źródłem ich środków finansowych są składki wstępu i składki członkowskie. Niedopuszczalne jest wykorzystywanie przez stowarzyszenia publiczne środków budżetowych utworzonych na podstawie obowiązkowych wpłat podatników.

Środki finansowe w instytucjach i organizacjach non-profit są wykorzystywane: 1) na pokrycie bieżących kosztów, w tym na rozliczenia z osobami trzecimi oraz spłatę odsetek od pożyczek; 2) na tworzenie ekonomicznych funduszy motywacyjnych.

Fundusze zachęt ekonomicznych obejmują:

1) fundusz rozwoju przemysłowego i społecznego;

2) materialny fundusz motywacyjny (fundusz płac);

3) fundusz odpisów dewizowych.

Źródłami tworzenia ekonomicznych funduszy motywacyjnych są: 1) całkowity dochód instytucji; 2) konkretne wpływy.

Do przygotowania szacunków stosuje się dane kontrolne, standardy ekonomiczne i porządek państwowy.

35. ISTOTA I FUNKCJE FINANSÓW GOSPODARCZYCH

Finanse gospodarstw domowych, a także finanse społeczeństwa jako całości, są ekonomicznymi stosunkami pieniężnymi służącymi tworzeniu i wykorzystywaniu funduszy funduszy w celu zapewnienia materialnych i społecznych warunków życia członków gospodarki i ich reprodukcji. Będąc ogniwem w systemie finansowym na poziomie indywidualnej rodziny, są podstawowym elementem struktury społeczno-ekonomicznej społeczeństwa.

W warunkach rynkowych gospodarstwo domowe odgrywa wyjątkowo ważną rolę, pełni bowiem przede wszystkim funkcję właścicieli prywatnych środków produkcji. W warunkach rynkowych gospodarstwa domowe:

1) działać jako nabywcy towarów i usług;

2) dostarczać podmiotom rynkowym czynników produkcji (przede wszystkim siły roboczej);

3) pełnić funkcję oszczędzania części całkowitego dochodu oraz nabywać aktywa rzeczowe i finansowe.

Istota społeczno-gospodarcza finansów gospodarstw domowych przejawia się w ich funkcjach.

Niewątpliwie najważniejszą funkcją finansów gospodarstwa domowego jest: funkcja rozdzielcza, ponieważ finanse gospodarstw domowych, podobnie jak finanse w ogóle, są narzędziem redystrybucji kosztów wartości produktu społecznego brutto. Ponadto finanse gospodarstw domowych odgrywają kluczową rolę w końcowej fazie procesu redystrybucji, bezpośrednio poprzedzającej etap konsumpcji.

Drugą funkcją gospodarstw domowych jest: funkcja sterowania ponieważ w celu utrzymania określonego (osiągniętego) poziomu konsumpcji gospodarstwo domowe jest zmuszone do kontrolowania podziału uzyskiwanych dochodów między różne fundusze, a także monitorowania przeznaczenia środków z tych funduszy.

Ważną funkcją gospodarstwa domowego w systemie reprodukcji społecznej jest: funkcja inwestycyjna co polega na tym, że gospodarstwa domowe są jednym z głównych dostarczycieli długoterminowych środków finansowych dla gospodarki kraju.

Dochody gospodarstw domowych są głównym źródłem zaspokojenia ich potrzeb na dobra i usługi, a także akumulacji i oszczędności.

Dochody gospodarstwa domowego można warunkowo podzielić na dochody pieniężne i rzeczowe. Dochody pieniężne gospodarstw domowych są najczęściej dzielone według źródeł ich dochodów:

- wynagrodzenie z różnymi rozliczeniami międzyokresowymi i dopłatami;

- emerytury, zasiłki, stypendia i inne świadczenia ubezpieczeniowe i socjalne;

- dochód z działalności przedsiębiorczej;

- Dochody z operacji z majątkiem osobistym i oszczędności gotówkowe w sferze finansowej i kredytowej.

Dochody w naturze obejmują produkty otrzymane na osobistych działkach pomocniczych, a także płatności w naturze na rzecz przedsiębiorstw rolnych.

Z punktu widzenia częstotliwości realizacji wyróżnia się trzy grupy wydatków gospodarstw domowych:

- krótkoterminowe;

- średnioterminowy;

- wydatki długoterminowe.

W zależności od funkcjonalnego przeznaczenia wydatków ponoszonych przez gospodarstwa domowe dzieli się je na następujące główne grupy:

- wydatki na konsumpcję osobistą;

- podatki i inne obowiązkowe opłaty;

- oszczędności i oszczędności gotówkowe.

36. ISTOTA GOSPODARCZA UBEZPIECZENIA, JEGO RÓŻNICE CECHY I FUNKCJE

Kategoria ekonomiczna ubezpieczenia jest integralną częścią finansów. Jeśli jednak finanse jako całość są związane z dystrybucją i redystrybucją dochodów, to ubezpieczenie obejmuje sferę relacji wyłącznie redystrybucyjnych.

Możemy wyróżnić następujące zasadnicze cechy charakteryzujące specyfikę tej kategorii.

1. Przy ubezpieczaniu relacje redystrybucji pieniężnej powstają z powodu prawdopodobieństwa wystąpienia nagłych, nieprzewidzianych i niemożliwych do pokonania zdarzeń, tj. zdarzeń ubezpieczeniowych.

2. Przy ubezpieczaniu dokonuje się podziału wyrządzonej szkody pomiędzy uczestników ubezpieczenia, który zawsze jest zamknięty. Pojawienie się takich relacji redystrybucyjnych lub układowych wynika z faktu, że losowy charakter szkód pociąga za sobą straty materialne lub inne, które z reguły nie obejmują całej gospodarki, a nie całego terytorium, ale tylko ich część.

3. Ubezpieczenie przewiduje redystrybucję szkód zarówno pomiędzy jednostkami terytorialnymi, jak iw czasie, podczas gdy efektywna redystrybucja funduszu ubezpieczeniowego w ciągu jednego roku wymaga dość dużego terytorium i znacznej liczby przedmiotów do ubezpieczenia.

4. Zamknięty podział odszkodowania warunkuje zwrot uruchomionych środków do funduszu ubezpieczeniowego. Wpłaty ubezpieczeniowe każdego ubezpieczenia na rzecz funduszu ubezpieczeniowego mają tylko jeden cel - odszkodowanie za prawdopodobną wysokość szkody w określonej skali terytorialnej i w określonym terminie.

ubezpieczenie - jest to zbiór specjalnych zamkniętych relacji redystrybucyjnych między ich uczestnikami, dotyczących utworzenia docelowego funduszu ubezpieczeniowego kosztem składek pieniężnych, mającego zrekompensować prawdopodobną szkodę wyrządzoną podmiotom gospodarczym lub wyrównać straty w przychodach z tytułu konsekwencji zdarzeń ubezpieczeniowych, które miały miejsce.

Istota ubezpieczenia przejawia się w jego funkcjach, pozwalają one zidentyfikować cechy ubezpieczenia jako ogniwa w systemie finansowym. Głównymi wyznacznikami są:

1) funkcja ryzyka, ponieważ ryzyko ubezpieczeniowe jako prawdopodobieństwo wystąpienia szkody jest bezpośrednio związane z głównym celem ubezpieczenia, jakim jest udzielanie pomocy finansowej poszkodowanym;

2) ubezpieczenie posiada również funkcja ostrzegawcza, związane z wykorzystaniem części funduszu ubezpieczeniowego do ograniczenia stopnia i skutków ryzyka ubezpieczeniowego;

3) oszczędzanie pieniędzy przy pomocy ubezpieczenia na „przeżycie” wiąże się z potrzeba ochrony ubezpieczeniowej osiągnięty dochód rodziny, tj. ubezpieczenie może mieć funkcja oszczędności;

4) funkcja sterowania ubezpieczenia wyraża właściwości tej kategorii do ściśle ukierunkowanego tworzenia i wykorzystania funduszu ubezpieczeniowego. Funkcja ta wynika z powyższych trzech specyficznych funkcji i przejawia się jednocześnie z nimi w określonych stosunkach ubezpieczeniowych. Konieczność ubezpieczenia polega na zapewnieniu bezpieczeństwa mienia państwowego, prywatnego i osobistego, ciągłości reprodukcji społecznej, odszkodowaniu za szkodę w razie zdarzenia ubezpieczeniowego, pokryciu ewentualnych strat dla osób prawnych, zapewnieniu finansowania działań prewencyjnych i eliminujących konsekwencje zdarzeń niepożądanych.

37. KLASYFIKACJA UBEZPIECZEŃ

Ubezpieczeniem objęte są różne przedmioty i przedmioty odpowiedzialności ubezpieczeniowej, formy organizacji działalności. Aby usprawnić różnorodność stosunków gospodarczych i stworzyć jeden i wzajemnie powiązany system, konieczne jest klasyfikacja ubezpieczeń. Jest to system podziału na branże, rodzaje, odmiany, formy i systemy stosunków ubezpieczeniowych.

Branża ubezpieczeniowa - to ogniwo w klasyfikacji ubezpieczeń, charakteryzujące szeroko rozumiane ubezpieczenie życia i zdrowia osoby, wartości materialne, zobowiązania ubezpieczycieli wobec osób trzecich.

W oparciu o przedmiot ubezpieczenia wyróżnia się trzy gałęzie ubezpieczenia: ubezpieczenia osobowe, majątkowe, odpowiedzialności cywilnej.

Rodzaj ubezpieczenia wyraża szczególne interesy ubezpieczających związane z ochroną ubezpieczeniową określonych przedmiotów. Ubezpieczenia osobowe obejmują następujące rodzaje: ubezpieczenie na życie, ubezpieczenie wypadkowe i chorobowe, ubezpieczenie medyczne.

Ubezpieczenie mienia obejmuje następujące rodzaje: ubezpieczenia transportu lądowego, ubezpieczenia transportu lotniczego, ubezpieczenia transportu wodnego, ubezpieczenia cargo, ubezpieczenia innych rodzajów mienia, ubezpieczenia ryzyk finansowych i biznesowych.

Ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej obejmuje następujące rodzaje: ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów, ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej przewoźnika, ubezpieczenie odpowiedzialności cywilnej przedsiębiorców będących źródłem zwiększonego zagrożenia, ubezpieczenie odpowiedzialności zawodowej, ubezpieczenie odpowiedzialności za niewykonanie obowiązków, ubezpieczenie pozostałych rodzajów odpowiedzialności cywilnej.

Odmiany ubezpieczenia - jest to ubezpieczenie obiektów jednorodnych w określonej wysokości odpowiedzialności ubezpieczeniowej. Rodzaje ubezpieczeń osobowych to: ubezpieczenie dzieci, ubezpieczenie małżeństwa, mieszane ubezpieczenie na życie.

Rodzaje ubezpieczeń majątkowych są: ubezpieczenia budynków, środków trwałych i obrotowych, mienia domowego, środków transportu, zwierząt, ubezpieczenia ryzyk finansowych i gospodarczych.

Rodzaje ubezpieczeń OC to: ubezpieczenie od szkód w toku działalności gospodarczej i zawodowej, ubezpieczenie od strat spowodowanych przerwami w produkcji itp.

Ubezpieczenie jest prowadzone zarówno obowiązkowe, jak i dobrowolne.

Obowiązkowe ubezpieczenie jest obowiązkowe zgodnie z obowiązującym prawodawstwem. Jednocześnie rodzaje, warunki i tryb jego realizacji określają również odpowiednie przepisy.

Ubezpieczenie dobrowolne obejmuje: że relacja między ubezpieczonym a ubezpieczycielem jest budowana na podstawie zawartej między nimi umowy. Jednocześnie zasada ubezpieczenia dobrowolnego jest ustalana przez ubezpieczyciela samodzielnie na podstawie obowiązujących przepisów.

W zależności od systemu relacji ubezpieczeniowych wdrożonego w procesie ubezpieczeniowym, występują: reasekuracja, koasekuracja, podwójne ubezpieczenie, samoubezpieczenie. W praktyce ubezpieczeniowej niektóre ryzyka podlegają jedynie reasekuracji, inne są współubezpieczane. Ubezpieczone są główne ryzyka: przemysłowe, lotnicze, kosmiczne, transportowe. W przypadku ubezpieczeń masowych właściwa jest wyłącznie reasekuracja.

38. RYNEK UBEZPIECZENIOWY I JEGO STRUKTURA

Rynek ubezpieczeń - jest to szczególny system relacji ubezpieczeniowych, w którym odbywa się zakup i sprzedaż usług ubezpieczeniowych jako towaru, kształtuje się na nie podaż i popyt. Obiektywną podstawą rozwoju rynku ubezpieczeniowego jest powstająca w procesie reprodukcji potrzeba zapewnienia ciągłości tego procesu, wyrażona w udzielaniu pomocy finansowej w przypadku nieprzewidzianych zdarzeń niepożądanych. Na rynku ubezpieczeniowym tworzony jest fundusz ubezpieczeniowy, który służy do pokrywania powstałych szkód, a jednocześnie zapewniane są interesy handlowe organizacji ubezpieczeniowych.

Podmioty rynku ubezpieczeniowego - są to ubezpieczyciele, ubezpieczający, ubezpieczeni i pośrednicy ubezpieczeniowi.

Ubezpieczyciele - Są to osoby prawne, które posiadają państwową licencję na prowadzenie działalności ubezpieczeniowej oraz organizowanie tworzenia i wydatkowania funduszu ubezpieczeniowego. Ubezpieczycielami mogą być państwowe towarzystwa ubezpieczeniowe, towarzystwa ubezpieczeń akcyjnych, towarzystwa ubezpieczeń wzajemnych oraz pule ubezpieczeniowe.

Ubezpieczający - Są to osoby prawne i fizyczne, które mają interes podlegający ubezpieczeniu i wchodzą w stosunki z ubezpieczycielem z mocy prawa lub na podstawie umowy.

W pośrednicy, pełniąc funkcje zawierania umów ubezpieczenia, agenci ubezpieczeniowi i brokerzy (nabywcy) mogą pełnić rolę łącznika pośredniczącego między ubezpieczycielem a ubezpieczonym.

Zasady działania rynek ubezpieczeniowy determinowany jest ogólnymi warunkami rozwoju i stanem gospodarki.

Jedną z podstawowych zasad jest: demonopolizacja działalności ubezpieczeniowej. Wdrożenie tej zasady oznacza, że ​​każdy zakład ubezpieczeń może prowadzić działalność ubezpieczeniową na rynku, niezależnie od formy własności.

Ważną zasadą tworzenia i rozwoju rynku ubezpieczeniowego jest: konkurencja firm ubezpieczeniowych na świadczenie usług ubezpieczeniowych, przyciąganie posiadaczy polis i mobilizację środków do funduszy ubezpieczeniowych.

Zasada konkurencji w organizacji działalności ubezpieczeniowej musi być w razie potrzeby połączona z zasadą współpraca między ubezpieczycielami.

Kolejną zasadą funkcjonowania rynku jest: wolność wyboru dla ubezpieczających warunków świadczenia usług ubezpieczeniowych, form i przedmiotów ubezpieczenia.

Ważną zasadą organizacji działalności ubezpieczeniowej jest zasada niezawodność i gwarancje ochrony ubezpieczeniowej.

Zasada reklama pozwala ubezpieczonemu świadomie decydować o wyborze towarzystwa ubezpieczeniowego.

Produkt oferowany na rynku ubezpieczeniowym to usługi ubezpieczeniowe. Usługa ubezpieczeniowa może być świadczona na podstawie umowy (w ubezpieczeniach dobrowolnych) lub na podstawie ustawy (w ubezpieczeniach obowiązkowych).

Cena usługi ubezpieczeniowe uzyskuje wyraz w stawka ubezpieczenia i kształtuje się na zasadzie konkurencyjności przy porównywaniu podaży i popytu, ale opiera się na wysokości odszkodowania ubezpieczeniowego i kosztach prowadzenia działalności.

Lista rodzajów ubezpieczeń, z których może skorzystać ubezpieczony: asortyment rynku ubezpieczeniowego.

Warunki realizacji usług ubezpieczeniowych, które rozwijają się w danym regionie w danym czasie, nazywa się warunki na rynku ubezpieczeń.

Obiektywną podstawą popytu na usługi ubezpieczeniowe jest zapotrzebowanie na ubezpieczenie, które realizowane jest jako: odsetki ubezpieczeniowe.

39. POTRZEBA I ISTOTA PIENIĘDZY

W procesie rozwoju wymiany towarowej następuje sukcesywna zmiana form wartości (prosta lub przypadkowa forma wartości, następnie pełna lub rozszerzona przechodzi w ogólną, a następnie pieniężną). Pieniądz spontanicznie wyróżniał się z ogólnej masy towarów na pewnym historycznym etapie.

Warunki wstępne wygląd pieniędzy to:

- przejście społeczeństwa od gospodarki na własne potrzeby do gospodarki towarowej;

- społeczny podział pracy (rolnictwo i hodowla bydła, a następnie przydział rzemiosła);

- izolacja majątkowa producentów towarów, czyli wygląd właścicieli. Konieczność pojawienie się pieniądza było wymogiem przestrzegania ekwiwalentnej wymiany towarów. Pojawienie się pieniądza nie tylko ułatwia wymianę towarów, ale oznacza przejście stosunków ekonomicznych do nowego stanu jakościowego, ponieważ pozwala na rozdzielenie w czasie i przestrzeni procesu kupna i sprzedaży towarów.

Podmiot gospodarczy pieniądz polega na tym, że w wyniku rozwoju wymiany towarowej z ogólnej masy wszystkich innych towarów wyodrębnia się określony towar, z naturalną postacią, którego społeczna funkcja uniwersalnego ekwiwalentu narasta.

Istota pieniądza wyraża się w jedności trzech właściwości:

- ogólna wymienność bezpośrednia;

- niezależna forma wartości wymiennej;

- zewnętrzna realna miara pracy.

Pieniądz to historyczna, rozwijająca się kategoria nieodłącznie związana z produkcją towarową. Od momentu powstania przeszły one znaczące zmiany, przejawiające się w przejściu z używania jednego rodzaju pieniądza na inny, a także w zmianie warunków ich funkcjonowania. W pewnych obszarach obiegu pieniężnego i w różnych okresach różne gatunki (metal, papier, kredyt) i forma (monety, banknoty, instrumenty bankowe, karty plastikowe itp.) pieniądze.

W formacjach przedkapitalistycznych rolę pieniądza pełniły określone rodzaje towarów, różne w różnych obszarach (futra, muszle, zwierzęta gospodarskie itp.). Następnie z masy towarów wyłoniły się metale (miedź, brąz), następnie metale szlachetne - złoto, srebro, które miały pewne właściwości fizyczne - jednorodność materiału monetarnego, podzielność, zabezpieczenie przed uszkodzeniem, przenośność, nieprzydatność do wykorzystania do produkcji i innych celów w w postaci wlewków, a następnie i monet.

Wraz z rozwojem stosunków ekonomicznych (pojawienie się kapitalistycznego sposobu produkcji, który wymagał znacznej ilości pieniądza) pojawia się pieniądz papierowy, substytuty pieniądza realnego (banknoty, bony skarbowe), pieniądz bezgotówkowy w postaci lokat na rachunkach bankowych , bezgotówkowe pieniądze obrotu pozabankowego.

We współczesnych warunkach, kiedy pieniądz gotówkowy i bezgotówkowy w obiegu mają swoją wartość znacznie niższą od wskazanej na nich wartości nominalnej, można powiedzieć, że pieniądz coraz bardziej różni się od towaru i staje się samodzielną kategorią ekonomiczną. Funkcjonowanie pieniądza nabrało cech niezależnego procesu i oddzielonego od przepływu towarów i usług, zachowując przy tym niektóre właściwości tkwiące w produkcie (np. przy ustalaniu ceny pieniądza poprzez podaż i popyt na nie).

40. FUNKCJE I ROLA PIENIĄDZA W GOSPODARCE RYNKOWEJ

Istota pieniądza jako kategorii ekonomicznej przejawia się w ich Funkcje, które wyrażają wewnętrzną podstawę, zawartość pieniądza, realizowane są przy udziale ludzi. Pieniądz spełnia pięć głównych funkcji: miary wartości, środki obiegu, środki płatnicze, środki akumulacji i oszczędzania, pieniądz światowy.

jak miara wartości pieniądze działają jako miara kosztów pracy społecznej przy wytwarzaniu dóbr, co sprawia, że ​​są one współmierne. Wartość towarów wyrażona w pieniądzu nazywa się Cena. W sercu cen i ich ruchu - prawo wartości. Aby porównać ceny towarów o różnej wartości, należy je sprowadzić do jednej skali, czyli wyrażonej w tych samych jednostkach pieniężnych.

Wykonywanie funkcji środki obiegu pieniądze pośredniczą w wymianie towarów. W przeciwieństwie do funkcji miary wartości, gdzie towary są idealnie wyceniane w pieniądzu, zanim rozpocznie się ich obieg, pieniądz musi być rzeczywiście obecny, gdy towary krążą, ale uczestniczą w procesie wymiany przelotnie. Ta funkcja wykorzystuje gotówkę.

Funkcjonować środki płatnicze pieniądze są spłacane w momencie spłaty zobowiązania dłużnego, gdy między wykonaniem usługi a zapłatą za nią występuje przerwa w czasie, tj. nie ma nadchodzącego przepływu towarów, usług i pieniędzy i pojawiają się relacje kredytowe. Funkcję tę mogą pełnić zarówno pieniądze gotówkowe, jak i bezgotówkowe.

Sposoby gromadzenia, oszczędzania i tworzenia skarbów przeprowadzać pieniądze tymczasowo przechowywane przez ich właścicieli w bezruchu (oszczędności - dla osób prawnych i osób fizycznych w formie sald na rachunkach bankowych, generując dochód w postaci odsetek, gdy banki zamieniają je na aktywny kapitał pieniężny w innym procesie obiegowym, oszczędności - w przypadku osób fizycznych w formie gotówki, tworzenie skarbów - odnosi się wyłącznie do rzeczywistych pieniędzy złotych i srebrnych).

funkcja świata pieniądz odbywa się poprzez obsługę więzi gospodarczych między podmiotami różnych państw. Jednocześnie pieniądz może być środkiem płatniczym (przy rozliczaniu bilansu płatniczego, spłacaniu pożyczek zewnętrznych itp.), środkiem zakupu (przy bezpośrednim zakupie towarów za granicą) oraz uniwersalnym środkiem przekazywania majątku.

Charakteryzują je wyniki zastosowania i wpływ pieniądza na różne aspekty działalności i rozwoju społeczeństwa rola.

1. Za pomocą pieniędzy realizowane są różnego rodzaju relacje społeczne: budżetowy - dystrybucja i redystrybucja (reprodukcja rozszerzona, tworzenie i wydatkowanie budżetów różnych szczebli itp.); kredyt relacje; stan (płatność i obsługa zadłużenia zagranicznego itp.).

2. Istnieje rozkład produktu narodowego brutto, gdy w zakup nieruchomości, ziemi zaangażowane są pieniądze.

3. Pieniądze określają ceny, które wyrażają wartość towarów, w tym nieruchomości, biżuterii, własności intelektualnej, wartości niematerialnych itp.

4. Pieniądz poprawia warunki zachowania wartości. W różnych warunkach społeczno-gospodarczych zmienia się rola pieniądza. Jeżeli w ramach administracyjno-narządowego modelu gospodarki możliwości bezpośredniej wymiany pieniądza na towary były ograniczone, to w okresie przechodzenia do gospodarki rynkowej możliwości te znacznie się rozszerzają, wzrasta rola pieniądza w transakcjach wymiany.

41. RODZAJE PIENIĄDZE

Pieniądze w swojej ewolucji przechodziły następujące etapy: pieniądze metalowe; papierowe pieniądze; pieniądze kredytowe; pieniądze elektroniczne.

Historycznie papierowe pieniądze powstały z obiegu metali i pełniły funkcję zastępców monet srebrnych i złotych, które wcześniej znajdowały się w obiegu.

Istota pieniądza papierowego polega na tym, że są to banknoty emitowane przez państwo w celu pokrycia deficytu budżetowego i wyposażone w wymuszony kurs walutowy. Skarb Państwa jest emitentem papierowego pieniądza.

Rozszerzenie zakresu kredytu komercyjnego i bankowego w kontekście nabywania przez stosunki towarowe o charakterze ogólnym doprowadziło do powstania pieniądze kredytowe.

Pieniądz kredytowy przeszedł w swoim rozwoju następujące etapy: weksel, banknot, czek, pieniądz elektroniczny oraz jego najnowsza odmiana – karta kredytowa.

Weksel własny - dokument sporządzony w formie określonej przez prawo oraz bezwarunkowe, abstrakcyjne zobowiązanie pieniężne do zapłaty wskazanej w nim kwoty w określonym czasie i w określonym miejscu. Cechy rachunku to:

- abstrakcyjność;

- bezsporność;

- zbywalność (dotyczy weksla). Obieg banknotów - kolejny etap rozwoju pieniądza kredytowego, który powstał na bazie obiegu weksli.

Banknot jest obowiązkiem banku. Banknot różni się od banknotu na dwa ważne sposoby: po pierwsze, pilnością; po drugie, pod względem bezpieczeństwa.

Następnym instrumentem pożyczkowym jest sprawdzać, który pojawił się później niż rachunek i banknot, wraz z powstaniem banków komercyjnych i koncentracją środków na rachunkach bieżących.

Paragon - jest to dokument pieniężny o ustalonej formie, zawierający bezwarunkowe polecenie wystawcy (posiadacza rachunku) instytucji kredytowej wypłaty wskazanej w nim kwoty posiadaczowi czeku. Paragon to rodzaj weksla wystawianego przez posiadacza rachunku do banku komercyjnego. Czek jako krótkoterminowy dokument pieniężny nie ma statusu prawnego środka płatniczego, wydawanie czeków do obiegu nie jest uregulowane prawem, lecz jest całkowicie zdeterminowane potrzebami obrotu handlowego.

W obiegu wewnętrznym stosuje się kontrole:

- otrzymywać gotówkę z banków (czeki osobiste);

- o płatności za towary i usługi (zamówienie i na okaziciela);

- jako narzędzie pośredniczące w płatnościach bezgotówkowych (czeki rozliczeniowe i akceptowane). Na podstawie czeków powstał system płatności bezgotówkowych, w którym większość wzajemnych roszczeń między osobami prawnymi spłacana jest bez udziału gotówki, a płatność dokonywana jest tylko na saldo, a w przeważającej części także w formie bez sposób gotówkowy.

Mechanizacja i automatyzacja operacji bankowych, przejście do powszechnego wykorzystywania komputerów w praktyce rozliczeń bankowych przyczyniły się do pojawienia się nowych metod spłaty lub przelewania zadłużenia za pomocą pieniądze elektroniczne.

Najwyższym osiągnięciem nowoczesnej praktyki bankowej opartej na wprowadzeniu komputerów jest możliwość zastąpienia czeków elektroniczne karty kredytowe, nie tylko zastąpienie gotówki i czeków w rozliczeniach, ale także danie ich właścicielowi prawa do otrzymania krótkoterminowej pożyczki z banku. Obecnie stosowane są cztery rodzaje kart kredytowych, z których najbardziej rozpowszechnione to bankowość i handel.

42. OBRÓT PIENIĘŻNY, KONCEPCJA, STRUKTURA

Proces ciągłego przemieszczania banknotów w formie gotówkowej i bezgotówkowej nazywa się przepływ gotówki, lub innymi słowy, jest to suma wszystkich płatności dokonanych przez osoby prawne i fizyczne w formie gotówkowej i bezgotówkowej przez określony czas.

Obrót pieniężny składa się z oddzielnych kanałów przepływu pieniędzy, którymi poruszają się one ku sobie (ponadto przepływy, które są ilościowo nierówne w wartości bezwzględnej), na przykład między Bankiem Centralnym a bankami komercyjnymi; między przedsiębiorstwami i organizacjami; między bankami a przedsiębiorstwami; między bankami a ludnością; między osobami itp.

Emisja pieniądza do obiegu dzieje się cały czas. Gotówka są wprowadzane do obiegu, gdy banki wydają je swoim klientom w ramach transakcji gotówkowych.

Pieniądze bezgotówkowe są wprowadzane do obiegu przez banki komercyjne w momencie udzielenia klientowi kredytu. Jednocześnie klienci spłacają kredyty i lokują gotówkę w kasie banku. W rezultacie całkowita ilość pieniądza w obiegu może nie wzrosnąć.

pod emisja pieniędzy jest rozumiany jako wprowadzenie pieniądza do obiegu, co prowadzi do ogólnego wzrostu podaży pieniądza w obiegu.

Struktura przepływów pieniężnych można scharakteryzować według różnych kryteriów: według treści ekonomicznej i według formy funkcjonującego w niej pieniądza.

Zgodnie z treścią ekonomiczną poszczególnych części obrotu pieniężnego, obsługujących różne obszary stosunków pieniężnych, można go podzielić:

- dla obrotu pieniężnego i towarowego (rozliczenia pieniężne), obsługującego rynek środków produkcji, rynek towarów i usług konsumpcyjnych, rynek pracy;

- obrót pieniężny związany z płatnościami o charakterze nietowarowym (pieniężno-kredytowym i pieniężno-finansowym), obsługa rynku środków kredytowych, rynku papierów wartościowych, rynku walutowego. Jednocześnie pieniądz swobodnie przemieszcza się z jednej części obrotu pieniężnego do drugiej zgodnie z warunkami rynku wschodzącego w wyniku działania prawa podaży i popytu.

Najpopularniejsza jest klasyfikacja obiegu pieniądza w zależności od funkcjonującej w nim formy pieniądza - na gotówka и bezgotówkowy.

Obrót gotówkowy - część obrotu pieniężnego, równa sumie wszystkich płatności dokonanych w gotówce przez określony czas, to proces ciągłego obiegu gotówki (banknoty, weksle skarbowe, drobne monety). Obrót gotówkowy w Federacji Rosyjskiej organizowany jest przez państwo reprezentowane przez Bank Centralny. Obrót ten służy otrzymywaniu i wydatkowaniu większości dochodów pieniężnych ludności. W rosyjskich realiach gotówka służy także większości stosunków gospodarczych podmiotów prawnych, zwłaszcza prywatnych przedsiębiorców.

Obroty bezgotówkowe - wysokość wpłat przez określony czas dokonanych bez użycia gotówki poprzez ewidencjonowanie rachunków w instytucjach kredytowych lub poprzez wzajemne rozliczenia agencji gospodarczych.

Wszystkie transakcje związane z dostawą aktywów materialnych i świadczeniem usług są zakończone płatności gotówką, które mogą mieć formę zarówno gotówkową, jak i bezgotówkową.

43. OBROTY PIENIĘŻNE

Obrót gotówkowy - przepływ gotówki w sferze obiegu i pełnienie przez nie funkcji środka płatniczego i środka obiegu. Jest to część obrotu pieniężnego, równa sumie wszystkich płatności dokonanych gotówką przez określony czas, jest to proces ciągłego obiegu gotówki (banknoty, bony skarbowe, rozmienione monety). Obrót ten służy otrzymywaniu i wydatkowaniu większości dochodów pieniężnych ludności. W rosyjskich realiach gotówka służy także większości stosunków gospodarczych podmiotów prawnych, zwłaszcza prywatnych przedsiębiorców.

Wykorzystywana jest gotówka:

- do realizacji obrotu towarami i usługami;

- w przypadku rozliczeń dotyczących wypłaty wynagrodzeń, płatności z nią zrównanych;

- płacić za papiery wartościowe i płacić z nich dochód;

- o płatności ludności za usługi komunalne. Obrót gotówkowy w Federacji Rosyjskiej organizowany jest przez państwo reprezentowane przez Bank Centralny.

Przyjmowanie i wypłata gotówki centra rozliczeń gotówkowych w terytorialnych głównych departamentach Banku Rosji, które tworzą w tym celu obrotową kasę, a także fundusze rezerwowe. Fundusze rezerwowe banknoty i monety stanowią zasób banknotów niewyemitowanych w obiegu w celu regulowania zasobów gotówkowych.

Gotówka jest wprowadzana do obiegu przez Bank Rosji na podstawie zezwolenia na emisję - dokumentu uprawniającego Bank Rosji do wspierania działającej kasy fiskalnej ze środków rezerwowych banknotów i monet. Dokument ten wydawany jest przez Zarząd Banku Rosji w granicach dyrektywy emisyjnej, tj. maksymalnego dopuszczenia pieniądza do obiegu ustalonego przez Rząd Federacji Rosyjskiej.

Ważną rolę w stabilizacji obiegu pieniężnego w Rosji odegrało rozporządzenie „W sprawie zasad organizacji obiegu gotówki na terytorium Federacji Rosyjskiej”, zatwierdzone przez Bank Rosji w dniu 5 stycznia 1998 r., Które jest obowiązkowe dla wdrożenia oddziały terenowe Banku Rosji, centra rozliczeń gotówkowych, instytucje kredytowe i ich oddziały, w tym instytucje Kasy Oszczędności Federacji Rosyjskiej, a także organizacje, przedsiębiorstwa i instytucje na terenie Federacji Rosyjskiej.

Podstawowe zasady organizacji obiegu gotówki w Rosji są następujące:

- wszystkie przedsiębiorstwa i organizacje muszą przechowywać gotówkę w bankach komercyjnych (z wyjątkiem wysokości limitu ustalonego przez bank obsługujący);

- banki ustalają limity salda gotówkowego dla przedsiębiorstw wszystkich form własności;

- ponad limit gotówka może być przechowywana w przedsiębiorstwach na wydawanie środków na wynagrodzenia, płatności socjalne przez nie więcej niż trzy dni;

- obieg gotówki służy jako przedmiot planowania predykcyjnego;

- zarządzanie obiegiem pieniędzy odbywa się w sposób scentralizowany;

- organizacja obiegu pieniężnego ma na celu zapewnienie stabilności, elastyczności i ekonomiczności obiegu pieniężnego. Instytucje terytorialne Banku Rosji kontrolują pracę instytucji bankowych w zakresie organizacji obiegu gotówki, przestrzegania przez przedsiębiorstwa procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych i pracy z gotówką zgodnie z powyższym rozporządzeniem.

44. OBRÓT PIENIĘŻNY BEZGOTÓWKOWY I ZASADY JEGO ORGANIZACJI

Obroty bezgotówkowe - wysokość wpłat przez określony czas dokonanych bez użycia gotówki poprzez ewidencjonowanie rachunków w instytucjach kredytowych lub poprzez wzajemne rozliczenia agencji gospodarczych.

Płatności dokonywane w formie bezgotówkowej mogą znacznie zaoszczędzić na kosztach dystrybucji. Ze strony państwa w tym przypadku poprawia się możliwość badania i regulowania procesów makroekonomicznych.

Prowadzone są rozliczenia bezgotówkowe na rachunkach otwartych w bankach w formach ustanowione przez prawo:

a) rozliczenia poprzez polecenia wypłaty;

b) rozliczenia w ramach akredytywy;

c) płatności czekiem;

d) rozliczenia windykacyjne.

Zmienił się rozwój relacji rynkowych zasady organizacji płatności bezgotówkowych, zgodnie z którą płatnik stał się głównym podmiotem transakcji płatniczej.

Podstawową zasadą nowoczesnego systemu płatności bezgotówkowych jest: reżim prawny rozliczeń i płatności. Zgodnie z aktami ustawodawczymi i wykonawczymi przyjętymi w Federacji Rosyjskiej organizację i nieprzerwane rozliczenia zapewnia przestrzeganie następujących zasad:

- płatności bezgotówkowe są dokonywane na rachunkach bankowych otwieranych przez klientów (zarówno osoby prawne, jak i osoby fizyczne) w instytucjach kredytowych w celu przechowywania i transferu środków;

- utrzymywanie przez uczestników rozliczeń płynności na poziomie zapewniającym nieprzerwane płatności;

- obecność akceptacji (zgody) płatnika na płatność i tylko w określonych przypadkach, określonych przez prawo, dozwolone jest bezpośrednie obciążenie środków.

Kolejną ważną zasadą organizacji płatności bezgotówkowych jest: pilność płatności. Wdrożenie tej zasady pozwala przedsiębiorstwom na uporządkowanie zarządzania płynnością swojego bilansu, racjonalne planowanie przepływów pieniężnych oraz określanie zapotrzebowania na pożyczone środki.

Trzecią zasadą organizacji płatności bezgotówkowych jest: zasada bezwarunkowego wypełniania zobowiązań, lub w przeciwnym wypadku, - zasada bezpieczeństwa. Operacyjne bezpieczeństwo płatności zapewnia dostępność wystarczającej ilości najwyższej klasy środków płynnych. O przyszłym bezpieczeństwie płatności decyduje wypłacalność i zdolność kredytowa płatnika na etapie nawiązywania stosunków umownych.

Następna zasada to sprawowanie kontroli wszystkim uczestnikom rozliczeń (dostawca, nadawca, odbiorca środków, odbiorca, płatnik, bank) za prawidłowość ich prowizji, zgodność z ustalonymi przepisami dotyczącymi trybu ich realizacji. Kontrola dzieli się na wstępną, bieżącą i następną.

Zasada odpowiedzialności cywilnej lub majątkowej uczestników rozliczeń z tytułu naruszenia zobowiązań umownych oznacza, że ​​strona, która naruszyła warunki umowy, musi zrekompensować drugiej stronie karę umowną.

Jedną z zasad organizacji płatności bezgotówkowych jest: różnorodność form płatności и wolność wyboru kontrahentami instrumentu, który najlepiej spełnia warunki transakcji.

Wszystkie zasady organizacji płatności bezgotówkowych są ze sobą powiązane i współzależne. Nieprzestrzeganie jednego z nich może prowadzić do naruszenia innych.

Wszystkie te zasady są wyraźnie określone w Rozporządzeniu w sprawie płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej z 3 listopada 2002 r. Nr 2-P, opracowanym przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

45. PRAWO OBIEGU PIENIĘŻNEGO. DOSTAWA PIENIĘDZY I PRĘDKOŚĆ PIENIĘDZY

Prawo obiegu pieniądza wyraża ekonomiczną współzależność między masą krążących dóbr, poziomem cen i szybkością obiegu pieniądza.

Ta relacja jest kombinacją dwóch rodzajów zależności:

- bezpośredni związek między ilością pieniędzy potrzebną jako środek wymiany a sumą cen sprzedawanych towarów i usług;

- odwrotna zależność między ilością pieniądza potrzebnego jako środek obiegu a tempem obiegu pieniądza.

Wszystko to można wyrazić za pomocą następującego wzoru: K \uXNUMXd S / C,

gdzie K jest ilością pieniędzy potrzebną jako środek wymiany; S jest sumą cen sprzedanych towarów i usług; C to średnia liczba obrotów pieniędzmi jako środkiem wymiany.

Wraz z pojawieniem się funkcji pieniądza jako środka płatniczego formuła nieco się komplikuje, a prawo określające ilość pieniądza w obiegu przybiera postać:

K = (S1 - S2 + S3 - P) / C, gdzie S1 jest sumą cen towarów i usług; S2 – suma cen towarów sprzedanych na kredyt; S3 - kwota płatności zobowiązań; P - płatności wzajemnie wygasające.

W ekonomii istnieje inny punkt widzenia, który podzielają przedstawiciele ilościowej teorii pieniądza i zwolennicy koncepcji monetarystycznej. Amerykański ekonomista I. Fisher sformułował następujące równanie wymiany:

MXV = PXQ, gdzie M jest masą pieniądza w obiegu; V - prędkość obiegu pieniądza; P – średnia cena towarów i usług; Q - (liczba sprzedanych towarów i świadczonych usług.

Ilość pieniądza w obiegu pomnożona przez liczbę obrotów w aktach sprzedaży w ciągu roku równa się wielkości produktu narodowego brutto.

Z równania wymiany możesz wyprowadzić ilość pieniędzy potrzebną do obiegu:

M = PXQXV, gdzie M to masa pieniądza w obiegu, podaż pieniądza; V - prędkość obiegu pieniądza; P x Q = V - nominalna wielkość PKB.

Potrzebna jest zatem wystarczająca ilość pieniędzy, aby obieg mógł sprzedać po bieżących cenach cały wolumen towarów i usług wytworzonych w gospodarce narodowej.

Podaż pieniądza - jest to kwota środków pieniężnych i bezgotówkowych oraz innych środków płatniczych.

Biorąc pod uwagę doświadczenia zagraniczne, Bank Centralny Federacji Rosyjskiej przeprowadza obliczenia następujących agregatów monetarnych: M0 - gotówka w obiegu; M1 = M0 + środki w rozliczeniach, rachunkach bieżących i specjalnych osób prawnych, funduszach zakładów ubezpieczeń, depozytach ludności na żądanie w bankach; M2 = M1 + depozyty terminowe ludności w Sbierbanku; M3 ^ M2 + certyfikaty i obligacje rządowe.

O zmianie wielkości podaży pieniądza decyduje nie tylko wzrost ilości pieniądza w obiegu, ale także przyspieszenie ich obrotu.

Prędkość obiegu pieniędzy - to szybkość ich obrotu przy obsłudze transakcji.

Głównymi wskaźnikami charakteryzującymi prędkość obiegu pieniądza są: wskaźnik prędkości obiegu pieniądza w obiegu dochodów – stosunek produktu narodowego brutto do podaży pieniądza (agregat M1 lub M2); wskaźnik obrotu pieniędzmi w obrocie płatniczym, czyli stosunek ilości środków przekazanych na rachunki bieżące w bankach do średniej wartości podaży pieniądza.

Jak wynika z prawa obiegu pieniądza, wzrost prędkości obiegu pieniądza jest równoznaczny ze wzrostem podaży pieniądza.

46. ​​SYSTEM PIENIĘŻNY: JEGO ELEMENTY I RODZAJE

Forma organizacji obiegu pieniężnego w kraju, która rozwinęła się historycznie i jest zapisana w ustawodawstwie krajowym, to: system walutowy.

W zależności od formy, w jakiej funkcjonuje pieniądz, wyróżnia się następujące rodzaje systemów monetarnych: system obiegu metalicznego oraz system obiegu pieniądza kredytowego, którego nie można wymienić na złoto.

metalowy system cyrkulacji, w którym towar pieniężny bezpośrednio krąży i spełnia wszystkie funkcje pieniądza, a pieniądz kredytowy jest wymieniany na metal.

W zależności od metalu, który w danym kraju został przyjęty jako uniwersalny ekwiwalent i podstawa obiegu pieniężnego, wyróżnia się:

1) bimetalizm - system monetarny, w którym państwo ustanawia rolę uniwersalnego ekwiwalentu dla dwóch metali szlachetnych (najczęściej złota i srebra), zapewnia swobodne bicie monet z obu metali i ich nieograniczony obieg;

2) monometalizm - system monetarny, w którym jeden metal służy jako uniwersalny ekwiwalent i podstawa obiegu pieniężnego, funkcjonujące monety i żetony wartości (banknoty) są wymieniane na metal. Historycznie istniały trzy rodzaje monometalizmu: miedź, srebro i złoto.

W zależności od charakteru wymiany znaków wartości na złoto istnieją trzy rodzaje monometalizmu złota:

- standard złotej monety (swobodny obieg złotych monet);

- standard złota kruszcowego (wymiana żetonów wartości na złoto była możliwa tylko po przedstawieniu kwoty odpowiadającej cenie standardowego kruszcu);

- standard wymiany złota (kiedy dopuszczono wymianę banknotów na walutę obcą wymienialną na złoto).

System obiegu pieniądza kredytowego i papierowego niewymiennego na metal walutowy charakteryzuje się tym, że prawdziwy, pełnoprawny pieniądz jest wypierany z obiegu, a pieniądz kredytowy nie jest wymieniany na złoto.

Każdy system monetarny to zbiór elementów regulowanych przez prawo stanowe.

Współczesne systemy monetarne obejmują następujące elementy:

- jednostka monetarna - nazwa jednostki monetarnej ustalona w porządku ustawodawczym;

- rodzaje pieniądza - prawny środek płatniczy;

- procedurę zabezpieczania banknotów pozycjami inwentarzowymi, złotem, walutą swobodnie wymienialną, papierami wartościowymi i innymi zobowiązaniami dłużnymi w aktywach banków;

- mechanizm emisyjny, który jest ustawowo ustaloną procedurą wprowadzania pieniędzy do obiegu;

- struktura podaży pieniądza w obiegu;

- aparat państwowy lub kredytowy organizujący i regulujący obieg pieniądza w kraju;

- mechanizm regulacji monetarnej, który obejmuje nie administracyjne metody zarządzania, ale ekonomiczne, gdy państwo stwarza na rynkach takie warunki, które zmuszają banki, instytucje finansowe i ludność do podejmowania niezbędnych dla państwa decyzji;

- tryb ustalania kursu walutowego;

- procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych w gospodarce w postaci zestawu ogólnych zasad, form pierwotnych dokumentów gotówkowych, formularzy sprawozdawczych, którymi powinny kierować się przedsiębiorstwa i organizacje wszystkich form własności przy organizacji obrotu gotówkowego i pieniężnego przechodzącego przez ich kasy.

47. SYSTEM PIENIĘŻNY FEDERACJI ROSYJSKIEJ

Podstawę prawną funkcjonowania systemu monetarnego w Rosji określają ustawy federalne z 26 kwietnia 1995 r. „O Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej (Banku Rosji)” oraz z 3 lutego 1996 r. „O bankach i działalności bankowej” z kolejnymi uzupełnieniami i zmianami. Ustawy te określały podstawy prawne systemu monetarnego, a także zadania, funkcje i uprawnienia Banku Rosji w organizowaniu obiegu pieniężnego i systemu monetarnego.

Zgodnie z tymi przepisami:

1) oficjalną walutą w kraju jest rubel;

2) Bank Rosji ma wyłączne prawo emitowania gotówki, organizowania jej obiegu i wycofywania na terytorium Federacji Rosyjskiej, odpowiada za stan obiegu pieniądza w celu utrzymania normalnej działalności gospodarczej w kraju;

3) stosunek rubla do złota lub innych metali szlachetnych nie jest określony w ustawie, a kurs rubla w stosunku do zagranicznych jednostek pieniężnych określa Bank Centralny Federacji Rosyjskiej;

4) rodzaje pieniędzy, które mają wartość prawnego środka płatniczego, to banknoty i monety metalowe, których zabezpieczeniem są wszystkie aktywa Banku Rosji, w tym rezerwy złota, rządowe papiery wartościowe oraz rezerwy instytucji kredytowych na rachunkach Banku Centralnego Federacja Rosyjska;

5) próbki banknotów i monet są zatwierdzone przez Bank Rosji;

6) na terytorium Rosji działa pieniądz gotówkowy i bezgotówkowy.

W celu zorganizowania obiegu gotówki na terytorium Federacji Rosyjskiej Bank Rosji ma następujące obowiązki:

1) prognozowanie i organizacja produkcji, transportu i przechowywania banknotów i monet oraz tworzenie ich funduszy rezerwowych;

2) ustalanie zasad przechowywania, transportu i odbioru gotówki dla instytucji kredytowych;

3) ustalenie oznak wypłacalności banknotów oraz trybu wymiany uszkodzonych banknotów i monet, a także ich niszczenia;

4) opracowywanie i zatwierdzanie zasad dokonywania obrotu gotówkowego w gospodarce narodowej.

Obecnie obowiązuje rozporządzenie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej „W sprawie procedury przeprowadzania transakcji gotówkowych w instytucjach kredytowych na terytorium Federacji Rosyjskiej”.

Rząd Federacji Rosyjskiej wraz z Bankiem Centralnym Federacji Rosyjskiej opracowuje główne kierunki polityki gospodarczej, w tym monetarnej i kredytowej. Wdrażanie monetarnej regulacji gospodarki przez Bank Centralny odbywa się za pomocą narzędzi ogólnie przyjętych w gospodarce rynkowej: zmian oprocentowania kredytów dla banków komercyjnych, rezerw obowiązkowych oraz operacji na otwartym rynku. Reguluje wielkość i tempo wzrostu podaży pieniądza. W celu wdrożenia regulacji emisji i gotówki, usług gotówkowych dla organizacji kredytowych, a także przedsiębiorstw i organizacji, główne departamenty terytorialne Banku Centralnego, centra rozliczeń gotówkowych mają kasy do przyjmowania i wydawania gotówki oraz środków rezerwowych z banknotów i monet . Fundusze rezerwowe banknotów i monet to zapasy banknotów i monet niewyemitowanych do obiegu w skarbcach Banku Centralnego.

Tak więc system monetarny Rosji jest typowym nowoczesnym systemem monetarnym wykorzystującym wartościowe tokeny kredytowe, niewymienialne na złoto, regulowanym przez Centralny Bank Rosji poprzez regulacje gospodarcze i instrumenty polityki pieniężnej.

48. INFLACJA: JEJ ISTOTA I RODZAJE

Inflacja - zjawisko właściwe wyłącznie dla obiegu pieniądza papierowego, czyli przepełnienie sfery obiegu nadmierną masą pieniądza papierowego w stosunku do potrzeb handlu, ich deprecjację i w konsekwencji wzrost cen towarów i usług, spadek siły nabywczej pieniądza. Oznacza to, że inflacja jest spowodowana przede wszystkim przepełnieniem kanałów obiegu pieniądza nadmiarem podaży pieniądza przy braku odpowiedniego przyrostu masy towarów.

Ekonomiści interpretują istotę inflacji na różne sposoby:

- jako przepełnienie kanałów obiegu pieniądza nadmiarem pieniądza papierowego, powodujące jego deprecjację w stosunku do złota, towarów, waluty obcej, która zachowuje swoją dawną realną wartość lub uległa w mniejszym stopniu deprecjacji;

- jak każda amortyzacja pieniądza papierowego;

- jako wzrost ogólnego poziomu cen;

- jako proces wieloczynnikowy, który nie ma jednoznacznej interpretacji.

Przyczyny inflacji leżą zarówno w sferze obiegu, jak i w sferze produkcji i bardzo często są determinowane przez stosunki gospodarcze i polityczne w kraju (zakłócenie procesów reprodukcyjnych, nieproporcjonalny rozwój gospodarki narodowej, specyfika polityki państwa, wydawanie i banki komercyjne).

We współczesnych warunkach inflacja na całym świecie jest chroniczna, powszechna, wszechogarniająca. Jest to spowodowane nie tylko monetarny, ale także czynniki niepieniężne często polityczne.

Istnieją następujące rodzaje i formy manifestacji inflacji.

1. Według stopnia manifestacji:

- pnący inflacja - inflacja wyrażona stopniowym, długotrwałym wzrostem cen, gdy średnioroczna stopa wzrostu cen wynosi 5-10%;

- galopujący inflacja - inflacja w postaci gwałtownego wzrostu cen, gdy średnioroczna stopa wzrostu cen wynosi od 10 do 50%;

- hiperinflacja - inflacja o bardzo wysokim tempie wzrostu cen, gdy wzrost cen przekracza 100% rocznie (MFW przyjmuje 50% wzrostu cen miesięcznie za hiperinflację).

2. W drodze wystąpienia:

- Administracyjny inflacja - inflacja generowana przez ceny kontrolowane „administracyjnie”;

- inflacja kosztów - inflacja, która przejawia się we wzroście cen czynników produkcji (w szczególności zasobów), w wyniku czego rosną koszty produkcji i obiegu, a wraz z nimi ceny wytwarzanych produktów;

- popyt na inflację - inflacja, objawiająca się przewagą popytu nad podażą, co oczywiście prowadzi do wzrostu cen;

- inflacja podaży - inflacja, która objawia się wzrostem cen na skutek wzrostu kosztów produkcji w warunkach niepełnego wykorzystania zasobów produkcyjnych;

- importowana inflacja - inflacja spowodowana wpływem czynników zewnętrznych, takich jak nadmierny napływ walut obcych do kraju oraz wzrost cen importu;

- inflacja kredytowa - inflacja spowodowana nadmierną ekspansją kredytową.

3. Zgodnie z manifestacjami inflacja dzieje się:

- otwarty - inflacja spowodowana swobodnym (otwartym) wzrostem cen dóbr konsumpcyjnych i zasobów produkcyjnych;

- ukryty (ukryty) - gdy inflacja pojawia się w wyniku niedoboru towarów, czemu towarzyszy dążenie państwa do utrzymania cen na tym samym poziomie. W tym przypadku następuje „rozmycie” dóbr na otwartym terenie i ich przepływ do cienia, „czarnych” rynków, gdzie ceny oczywiście rosną.

49. SPOŁECZNO-GOSPODARCZE KONSEKWENCJE INFLACJI

Inflacja należy do systemu ogólnych kategorii ekonomicznych i przejawia się w tych formacjach społeczno-gospodarczych, w których istnieją relacje towar-pieniądz. Inflacja jest deprecjacja pieniądza, spadek ich siły nabywczej spowodowany wzrostem cen, niedoborem towarów oraz spadkiem jakości towarów i usług.

Inflacja jest charakterystyczna dla wszystkich modeli rozwoju gospodarczego, w których dochody i wydatki rządowe nie są zbilansowane, a zdolność banku centralnego do prowadzenia niezależnej polityki pieniężnej jest ograniczona.

Stając się stałym czynnikiem w życiu gospodarczym, inflacja znacznie komplikuje system stosunków gospodarczych, wymaga stałej uwagi i specjalnych środków, aby utrzymać ją na „normalnym” poziomie. Decydującą cechą inflacji jest jej wielkość. Stopień wpływu na gospodarkę i całe społeczeństwo zależy właśnie od poziomu inflacji.

Skutki społeczno-gospodarcze inflacji wyrażają się w następujący sposób:

1) zmniejsza się wielkość produkcji, ponieważ wahania i wzrost cen sprawiają, że perspektywy rozwoju produkcji są niepewne;

2) następuje transfer kapitału z produkcji do działalności handlowej i pośrednictwa, gdzie obrót kapitału jest szybszy i osiąga się większy zysk, a także łatwiej jest uniknąć opodatkowania;

3) spekulacja rozwija się w wyniku gwałtownych i nierównych zmian cen;

4) stosunki kredytowe są ograniczone, ponieważ nikt nie wierzy w dług;

5) amortyzować środki finansowe państwa.

Główną negatywną społeczną konsekwencją inflacji jest redystrybucja bogactwa i dochodów, jeśli dochody nie są indeksowane, a pożyczki są udzielane bez uwzględnienia wskaźnika cen. Redystrybucja PKB i NI przebiega w różnych kierunkach:

- między różnymi sferami produkcji, sektorami gospodarki, regionami kraju ze względu na nierównomierny wzrost cen;

- między ludnością a państwem, które wykorzystuje nadwyżkę podaży pieniądza jako dodatkowy dochód (istnieje podatek inflacyjny);

między warstwami i klasami populacji. Nierównomierny wzrost cen prowadzi do rozwarstwienia społecznego, pogłębienia nierówności majątkowych, co negatywnie wpływa na oszczędności i bieżącą konsumpcję. Inflacja jest szczególnie niebezpieczna dla osób o stałych dochodach (emeryci, osoby pozostające na utrzymaniu, urzędnicy);

- pomiędzy dłużnikami a wierzycielami. Dłużnicy korzystają z utraty wartości kredytu gotówkowego. Inflacja, zwłaszcza hiperinflacja, prowadząca do pogłębienia sprzeczności gospodarczych i społecznych, wymaga od państwa podjęcia działań mających na celu przezwyciężenie inflacji i ustabilizowanie systemu monetarnego. Przezwyciężenie inflacji jest warunkiem koniecznym normalnego rozwoju gospodarczego oraz efektywnego funkcjonowania systemów monetarnego i finansowego. Jednak zmniejszenie inflacji nie może być postrzegane jako cel sam w sobie, jako sposób na automatyczne zwiększenie produkcji. Procesy ograniczania inflacji i zwiększania produkcji muszą zachodzić jednocześnie, gdyż wzajemnie się determinują. Jest to szczególnie wyraźne w warunkach rosyjskich. Długotrwała inflacja w Rosji jest skutkiem nieudanej ogólnej polityki gospodarczej, która nie zapewniła wzrostu produkcji, choć ostre ograniczenie podaży pieniądza chwilowo wpłynęło na zmniejszenie inflacji.

50. FORMY I METODY POLITYKI PRZECIWINFLACYJNEJ

Główny cel polityki antyinflacyjnej - robić napędzany inflacją i złagodzić jego negatywne skutki społeczno-gospodarcze.

Główną formą stabilizacji systemu monetarnego jest antyinflacyjna polityka państwa przy pomocy:

1) reforma monetarna;

2) państwowa regulacja procesu inflacyjnego.

Reforma walutowa - pełna lub częściowa transformacja systemu monetarnego, dokonywana przez państwo w celu usprawnienia i wzmocnienia obiegu pieniężnego.

Dokonuje się go różnymi metodami (niwelacja, restauracja, dewaluacja, denominacja) w zależności od sytuacji gospodarczej kraju, stopnia deprecjacji pieniądza, polityki państwa poprzez przyjęcie jednorazowego aktu ustawodawczego.

Państwowa regulacja procesu inflacyjnego oznacza zestaw środków rządowych mających na celu ograniczenie wzrostu cen i stabilizację systemu monetarnego poprzez:

1) polityka deflacyjna;

2) polityka dochodowa.

polityka deflacyjna przewiduje regulację popytu na pieniądz poprzez mechanizm monetarny i podatkowy poprzez zmniejszenie wydatków rządowych, podniesienie oprocentowania kredytów, zwiększenie obciążeń podatkowych, ograniczenie podaży pieniądza. Taka polityka generalnie prowadzi do spowolnienia wzrostu gospodarczego.

Polityka dochodowa polega na równoległej kontroli cen i płac poprzez ich całkowite zamrożenie lub ograniczenie ich wzrostu. Jego realizacja może powodować społeczne sprzeczności.

Rosyjska inflacja wyróżnia się oryginalnością, co wynika z warunków jej rozwoju z określonych przyczyn, które źle reagują na przytaczaną przez państwo politykę pieniężną. Aby ustabilizować system monetarny i wdrożyć skuteczną politykę antyinflacyjną, państwo potrzebuje:

- poprawa gospodarki jako całości, przezwyciężenie spadku aktywności inwestycyjnej i zapewnienie akceptowalnych tempa wzrostu produkcji;

- opracowanie i realizacja strategii gospodarczej państwa, przyczyniająca się do kształtowania konkurencyjnej, zaawansowanej technologicznie i naukowo intensywnej produkcji;

- wzmocnienie zachęt do akumulacji przemysłowej wśród przedsiębiorców i ludności;

- zmiana struktury majątku produkcyjnego w celu rozszerzenia produkcji dóbr konsumpcyjnych;

- stymulowanie kredytowej działalności inwestycyjnej banków;

- usprawnienie systemu podatkowego ze zwróceniem szczególnej uwagi na regulacyjną rolę podatków;

- tworzenie i rozwój jednolitego ogólnorosyjskiego rynku towarów, kredytów, waluty, ziemi, pracy itp.;

- przywrócenie państwowych struktur zarządzania i kontroli cen, dochodów, dystrybucji zasobów materialnych i finansowych przy zachowaniu wolnorynkowych cen;

- stworzenie warunków do przekształcenia rezerw dolarowych w dobra przemysłowe dla gospodarki narodowej;

- zmiana polityki pieniężnej oraz mechanizmu płatności i rozliczeń na rzecz płatności bezgotówkowych w celu ścisłego powiązania wszystkich elementów rynkowych relacji towar-pieniądz;

- stymulowanie produkcji eksperckiej, w tym broni, oraz prowadzenie rozsądnej polityki ochrony.

51. POTRZEBA KREDYTÓW

Pożyczka - pożyczka gotówkowa lub towarowa na warunkach spłaty, płatności i pilności. Wpływ kredytu na gospodarkę narodową jest niejednoznaczny. Niektórzy eksperci uważają, że kredyt wynika z biedy, braku majątku i środków od podmiotów gospodarczych. Według innych ekspertów pożyczka niszczy gospodarkę, bo trzeba za nią spłacać, a to znacznie pogarsza sytuację finansową pożyczkobiorcy, doprowadzając go do bankructwa.

Pojawienie się kredytu następuje nie w sferze wytwarzania produktów na własną konsumpcję, lecz w sferze wymiany, gdzie właściciele dóbr konfrontują się ze sobą jako właściciele, osoby prawnie niezależne, gotowe do nawiązania stosunków gospodarczych. Konkretną podstawą ekonomiczną, na której pojawiają się i rozwijają relacje kredytowe, jest: obieg i obrót środkami (kapitałem).

Obieg i obrót kapitału wyróżnia ciągłość. Jednocześnie nie wyklucza to wahań w jego nakładzie i obrocie. W procesie przepływu kapitału, przypływu i odpływu środków powstają wahania zapotrzebowania na zasoby i źródła jego pokrycia. Można je zaobserwować w związku z przepływem zarówno kapitału trwałego, jak i obrotowego przedsiębiorstw.

Podobna sytuacja występuje w przepływie kapitału obrotowego. Wahania w jego obrocie i obrocie kapitałem obrotowym są bardziej zróżnicowane.

Na gruncie nierównomierności obiegu i obrotu kapitałem pojawienie się relacji, które eliminują rozbieżność między czasem produkcji a czasem obiegu środków, rozwiązuje względną sprzeczność między chwilowym rozliczeniem środków a momentem, w którym pojawia się potrzeba, aby ich wykorzystanie w gospodarce narodowej stało się naturalne. Ten związek to kredyt.

Kredyt staje się nieuniknionym atrybutem gospodarki towarowej. Pożyczka jest brana nie dlatego, że pożyczkobiorca jest biedny, ale dlatego, że ze względu na obiektywny obieg i obieg kapitału w pełni brakuje mu własnych zasobów.

Społeczeństwo jest zainteresowane, po pierwsze, unikaniem wymierania uwalnianych zasobów, a po drugie, faktem, że gospodarka rozwija się w sposób ciągły na poszerzoną skalę.

Nierównomierny obieg i obrót charakteryzują tylko fakt uwolnienia środków w jednym łączu i potrzebę ich w innym obszarze; w obiegu i obrocie, zatem nieodłączna jest możliwość powstania relacji kredytowych.

Aby możliwość pożyczki stała się rzeczywistością, potrzebne są pewne warunki, co najmniej dwa:

1) pożyczka staje się konieczna, jeżeli interesy pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy są zbieżne;

2) uczestnicy transakcji kredytowej – kredytodawca i kredytobiorca – muszą działać jako prawnie niezależne podmioty, dające materialne rękojmię wykonania zobowiązań wynikających z powiązań gospodarczych.

Aby transakcja kredytowa mogła zaistnieć, wymagane jest, aby jej uczestnicy wzajemnie wykazali zainteresowanie pożyczką o określonych cechach. Każde zainteresowanie, które generuje działanie, wynika przede wszystkim z obiektywnych procesów, specyficznej sytuacji, która sprawia, że ​​wyłaniające się wzajemne zainteresowanie jest nieuniknione.

52. ISTOTA KREDYTU I JEGO ELEMENTY

Kategoria ekonomiczna „kredyt” reprezentuje pewien rodzaj relacji społecznych związanych z przepływem wartości (w formie pieniężnej). Ruch ten polega na transferze środków - pożyczki na pewien czas, a kredytobiorca zachowuje prawa własności.

Kredytu, działającego w formie pieniądza, nie można utożsamiać z pieniędzmi. Relacje kredytowe różnią się od relacji pieniężnych:

1) skład uczestników. Sprzedający i kupujący uczestniczą w stosunkach pieniężnych, a wartość towaru w postaci towarowej jest przeliczana na pieniądze. W stosunkach kredytowych istnieje pożyczkodawca i pożyczkobiorca, między którymi powstają relacje dotyczące przepływu i zwrotu wartości;

2) funkcje. Pieniądz spełnia pięć funkcji, podczas gdy funkcje kredytu są zupełnie inne;

3) udział pieniądza i kredytu w samym procesie odroczenia i płatności;

4) wykorzystanie wartości otrzymanej przez uczestników relacji.

Pożyczka z zewnątrz jest czasowym pożyczaniem środków, jej istotą są relacje społeczne związane z ruchem wartości.

Analizując istotę pożyczki należy wyróżnić trzy elementy: 1) przedmiot; 2) przedmiot; 3) odsetki od pożyczki.

Przedmioty relacje kredytowe są pożyczkodawca i pożyczkobiorca.

Wierzyciel udziela pożyczki na czas określony, pozostając właścicielem pożyczonej wartości. Aby udzielić pożyczki, pożyczkodawca musi mieć określone środki. Ich źródłem mogą być zarówno własne oszczędności, jak i pożyczone środki otrzymane od innych podmiotów gospodarczych. W nowoczesnych warunkach bank wierzyciel udziela kredytu kosztem własnego kapitału, pozyskuje środki zgromadzone na rachunkach swoich klientów, a także mobilizuje poprzez emisję papierów wartościowych. Umieszczając pożyczoną wartość, pożyczkodawca kontroluje jej produkcyjne wykorzystanie, dzięki czemu pożyczka jest otrzymana i ma za to dochód.

аемщик otrzymuje pożyczkę i zobowiązuje się do jej spłaty w terminie. Pożyczkobiorca nie jest właścicielem pożyczonego kapitału, jest tylko jego tymczasowym właścicielem. Wykorzystuje pożyczkę w produkcji lub obiegu w celu uzyskania dochodu i zwraca pożyczkę po udziale w obiegu i uzyskaniu dodatkowego zysku.

przedmiot relacje kredytowe są kapitał pożyczkowy - kapitał pieniężny, odizolowany od kapitału przemysłowego, posiadający szczególną formę ruchu i posiadający pewną specyfikę.

Wraz z rozwojem relacji kredytowych jedynym źródłem tworzenia kapitału pożyczkowego są czasowo wolne środki państwa, osób prawnych, dobrowolnie przekazywane przez pośredników finansowych w celu późniejszej kapitalizacji i zysku. Dziś takie środki są skoncentrowane na rachunkach depozytowych w instytucjach kredytowych i zapewniają ich właścicielom stały dochód w postaci odsetek od tych depozytów.

Koszt kapitału pożyczkowego jest możliwość wymiany między pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą, oraz użyj wartości - zdolność do generowania zysku, którego część pożyczkobiorca przekazuje pożyczkodawcy w formie odsetek od pożyczki.

Oprocentowanie kredytu - jest to rodzaj ceny wartości pożyczonej, przekazywanej przez wierzyciela pożyczkobiorcy do czasowego wykorzystania w celu jego konsumpcji produkcyjnej.

53. FUNKCJE I ROLA KREDYTU

Funkcje kredytu, jak każda kategoria ekonomiczna, wyrażają jego istotę. Mają charakter obiektywny i wykazują interakcję ze sferą zewnętrzną.

1. funkcja redystrybucyjna. W gospodarce rynkowej pożyczka przenosi kapitał pieniężny z jednego obszaru działalności gospodarczej do drugiego, zapewniając tym ostatnim wyższe zyski. Ten proces redystrybucji wpływa nie tylko na wartość produktu krajowego brutto i dochodu narodowego, ale także na wartość bogactwa narodowego w określonych okresach.

Państwo powinno regulować stosunki kredytowe, aby zapewnić przyciąganie zasobów kredytowych do produkcji.

2. Funkcja oszczędności kosztów. Mobilizując tymczasowo uwolnione środki w procesie obiegu kapitału przemysłowego i handlowego, kredyt pozwala zrekompensować brak własnych środków finansowych poszczególnych przedsiębiorstw. Przedsiębiorstwo często sięga po pożyczkę, aby zapewnić sobie niezbędną ilość kapitału obrotowego. W efekcie przyspiesza się obrót kapitałowy podmiotu gospodarczego. Ogólnie rzecz biorąc, zapewnione są oszczędności w całkowitych kosztach dystrybucji.

3. Funkcja zastępowania gotówki kredytem. Kredyt przyspiesza nie tylko obieg towarów, ale także pieniądza, wypierając z niego gotówkę. W wyniku zastąpienia gotówki transakcjami bezgotówkowymi uproszczony zostaje mechanizm stosunków gospodarczych na rynku, a obieg pieniądza ulega przyspieszeniu.

4. Funkcja przyspieszenia koncentracji kapitału. Rozwojowi produkcji towarzyszy proces koncentracji kapitału. Pożyczony kapitał umożliwia przedsiębiorcy rozszerzenie skali produkcji i dodatkowy zysk. Koncentracja kapitału, nawet na niewielką skalę, przynosi pozytywne efekty gospodarcze także w warunkach rosyjskich.

5. funkcja stymulująca. Relacje kredytowe, które polegają na zwrocie chwilowo pożyczonej wartości wraz z przyrostem w postaci odsetek, zachęcają kredytobiorcę do bardziej racjonalnego korzystania z kredytu, do bardziej racjonalnego zarządzania gospodarką przy uzyskiwaniu kredytu.

W rozwoju gospodarczym kraju istotną rolę odgrywa kredyt, który charakteryzuje się skutkami pojawiającymi się w trakcie jego funkcjonowania dla wszystkich uczestników społeczeństwa: jednostek, podmiotów gospodarczych, państwa. Przejawia się w realizacji wszelkich form kredytu na różne sposoby:

1) redystrybucja zasobów materialnych w interesie rozwoju produkcji i sprzedaży produktów przy dostarczaniu i mobilizowaniu środków od osób fizycznych i prawnych;

2) wpływ na ciągłość procesów produkcyjnych i sprzedaży produktów;

3) udział w rozwoju produkcji, gdy środki kredytowe są wykorzystywane jako źródło zwiększania środków trwałych, kosztów kapitałowych;

4) przyspieszenie odbioru przez konsumenta towarów, usług, mieszkania kosztem pożyczonych środków;

5) regulacja obiegu pieniądza gotówkowego i bezgotówkowego. Bank Rosji, będąc monopolistą w dziedzinie emisji gotówki, organizuje ich obieg, a także zarządza płatnościami bezgotówkowymi dokonywanymi przez system kredytowy, stymulując w ten sposób cały proces produkcyjny.

54. PODSTAWOWE ZASADY KREDYTOWE

Relacje kredytowe w gospodarce funkcjonują zgodnie z podstawowymi zasadami, które wraz z elementami kredytu ujawniają jego istotę. Podstawowe zasady kredytu: spłata, pilność, spłata, zabezpieczenie, cel, zróżnicowanie.

Spłata pożyczki oznacza konieczność terminowego zwrotu środków pożyczkodawcy po zakończeniu ich wykorzystywania w gospodarce pożyczkobiorcy. Pożyczkobiorca nie może rozporządzać otrzymaną pożyczką jako własnym kapitałem. Jest on zobowiązany do zwrotu otrzymanej kwoty przelewem odpowiedniej kwoty pieniężnej na konto wierzyciela, co zapewnia mu możliwość kontynuowania działalności gospodarczej.

Pożyczka jest zwracana w momencie, gdy uwolnione środki umożliwiają pożyczkobiorcy zwrot otrzymanych środków do czasowego wykorzystania. Proces zwrotu jest ważny zarówno dla pożyczkodawcy, jak i pożyczkobiorcy.

Pilność pożyczki zakłada, że ​​pożyczkobiorca powinien spłacić kwotę pożyczki w nieakceptowalnym dla niego terminie, lecz w ściśle określonym terminie określonym umową pożyczki. Naruszenie terminu spłaty pożyczki jest podstawą do nałożenia przez pożyczkodawcę sankcji ekonomicznych na pożyczkobiorcę w postaci podwyższenia naliczanych odsetek, a przy dalszym opóźnieniu (w Rosji - ponad trzy miesiące) - świadczenia roszczeń finansowych w sądzie. Dotrzymanie terminu jest dla pożyczkobiorcy gwarancją otrzymania pożyczki.

Spłata pożyczki wyraża potrzebę zapłaty przez kredytobiorcę za prawo do korzystania ze środków kredytowych. Istota ekonomiczna płatności za pożyczkę przejawia się w faktycznym podziale dodatkowego dochodu uzyskanego podczas korzystania z pożyczki między pożyczkobiorcą a pożyczkodawcą. Spłata kredytu jest w formie Oprocentowanie kredytu.

Zabezpieczenie kredytu - niezbędną ochronę interesów majątkowych wierzyciela przed możliwym naruszeniem przez kredytobiorcę zobowiązań przyjętych w umowie. W praktyce zasada ta znajduje wyraz w takich formach jak pożyczka zabezpieczona pozycjami magazynowymi czy gwarancje finansowe w postaci zabezpieczeń. Jest to szczególnie ważne w okresie ogólnej niestabilności gospodarczej.

Docelowy charakter pożyczki stosowany w większości relacji kredytowych i wyraża potrzebę celowego wykorzystania środków wierzyciela. Zazwyczaj umowa pożyczki określa konkretny cel wykorzystania otrzymanej pożyczki. Za pomocą takiego warunku pożyczkodawca nie tylko kontroluje przestrzeganie umowy pożyczki, ale także zyskuje pewność zwrotu pożyczki i odsetek, czyli realizacja tej zasady stanowi dodatkowe zabezpieczenie pożyczki. Naruszenie tego obowiązku może stać się podstawą do wcześniejszego wycofania kredytu lub wprowadzenia podwyższonych (karnych) odsetek od kredytu.

Zróżnicowanie kredytu stosowane przez pożyczkodawcę, zwykle instytucję pożyczkową, wobec różnych kategorii pożyczkobiorców. Pożyczkodawca może podzielić pożyczkobiorców na podstawie indywidualnych interesów, w zależności od zabezpieczenia, wykorzystania pożyczek itp., stosując zróżnicowane warunki umowy pożyczki dla każdej grupy.

Podstawowe zasady kredytowania są wykorzystywane przez uczestników relacji kredytowych (kredytobiorców i pożyczkodawców), aby wpływać na wszystkie etapy cyklu produkcyjnego.

55. PODSTAWOWE FORMY I RODZAJE POŻYCZEK

Formy kredytu są ściśle związane z jego strukturą iw pewnym stopniu z istotą relacji kredytowych. Elementami struktury pożyczki są pożyczkodawca, pożyczkobiorca i pożyczona wartość, więc formy kredytu można rozpatrywać w zależności od charakteru: pożyczkodawcy i pożyczkobiorcy; pożyczona wartość; docelowe potrzeby kredytobiorcy.

W zależności od pożyczonej wartości istnieją towarowe, pieniężne i mieszane (towarowo-pieniądze) formularze pożyczek.

W zależności od tego, kto jest kredytodawcą w transakcji kredytowej, wyróżnia się następujące formy kredytu: bankowe, gospodarcze (komercyjne), państwowe, międzynarodowe, cywilne (prywatne, osobiste).

Można również wyróżnić formy kredytu w zależności od: docelowe potrzeby kredytobiorcy. W związku z tym istnieją dwa rodzaje pożyczek: produktywny i konsumencki. forma produkcyjna pożyczka związana jest ze specyfiką wykorzystania środków otrzymanych od pożyczkodawcy. Przy tej formie kredytu pożyczki są wykorzystywane na cele produkcyjne i obiegowe, na cele produkcyjne.

konsumencka forma kredytu, w przeciwieństwie do swojej formy produkcyjnej jest ona wykorzystywana przez ludność do celów konsumpcyjnych, pożyczka taka nie służy do tworzenia nowej wartości, ale musi zaspokajać potrzeby konsumenckie pożyczkobiorcy.

W niektórych przypadkach stosowane są również inne formy kredytu, w szczególności: bezpośrednia i pośrednia; jawne i ukryte; stary i nowy; główny (pierwotny) i dodatkowy; rozwinięte i nierozwinięte itp.

Bezpośrednia forma kredytu odzwierciedla bezpośrednie udzielenie pożyczki użytkownikowi bez zapośredniczonych linków. Pośrednia forma kredytu powstaje, gdy pożyczka jest zaciągana w celu udzielenia pożyczki innym podmiotom.

pod wyraźna forma kredytu odnosi się do pożyczki na z góry określony cel.

Ukryta forma kredytu powstaje w przypadku wykorzystania kredytu na cele wynikające ze wzajemnych zobowiązań stron.

Stara forma kredytu można zmodernizować, uzyskać nowoczesne funkcje.

К nowe formy kredytu obejmują pożyczkę leasingową.

Główna (pierwotna) forma nowoczesnego kredytu - kredyt pieniężny, natomiast kredyt towarowy działa jako dodatkowy formularz.

Rozwinięty и nierozwinięta forma kredytu scharakteryzować stopień jego rozwoju.

Rodzaj pożyczki - jest to bardziej szczegółowy opis jego cech organizacyjnych i ekonomicznych.

Pożyczka podzielona jest na typy w zależności od branży (przemysłowe, rolnicze, handlowe).

Ustalana jest również klasyfikacja pożyczki wypożyczanie przedmiotów.

Klasyfikacja kredytu według rodzaju zależy od jego bezpieczeństwo. W zależności od charakteru zabezpieczenia rozróżnia się pożyczki z zabezpieczeniem bezpośrednim i pośrednim. W zależności od stopnia zabezpieczenia można wyróżnić pożyczki z pełnym (wystarczającym), niepełnym (niewystarczającym) zabezpieczeniem.

Kredyt niejawny i w zależności od pilność udzielenia pożyczki. Przydziel pożyczki krótkoterminowe, średnioterminowe i długoterminowe.

Kredyt można klasyfikować według rodzaju i w zależności od opłata za jego użytkowanie. Przydzielaj płatne i darmowe, drogie i tanie pożyczki.

W światowej praktyce bankowej stosowane są również inne kryteria klasyfikacji kredytów. W szczególności pożyczki można podzielić na pożyczki udzielane w walutach krajowych i obcych osobom prawnym i fizycznym itp.

56. OPROCENTOWANIE KREDYTU

Oprocentowanie kredytu - swoistą cenę wartości pożyczonej do czasowego użytku (kapitał pożyczkowy).

Istnienie odsetek od pożyczek wynika z obecności relacji towar-pieniądz, które z kolei są determinowane przez relacje własności. Odsetki od kredytu powstają, gdy jeden właściciel przekazuje drugiemu pewną wartość do użytku tymczasowego, co do zasady, w celu jego konsumpcji produkcyjnej.

Rozwój stosunków rynkowych w Rosji zdeterminował transformację funkcje oprocentowania kredytów, tkwiące w nim w systemie gospodarki planowo-administracyjnej: funkcja stymulująca i funkcja podziału zysku na szerzej rozumianą funkcję regulacyjną.

W gospodarce przejściowej nie zostały jeszcze stworzone przesłanki, które pozwoliłyby interesom na pełną realizację tej funkcji. Jednocześnie w warunkach współczesnej gospodarki rosyjskiej istnieją odrębne elementy regulacji ekonomicznej związane z odsetkami kredytowymi. Przejawia się to w roli, jaką w sferze gospodarczej odgrywa zainteresowanie:

- poprzez stopę procentową równoważy się stosunek popytu i podaży kredytu. Promuje racjonalne łączenie środków własnych i pożyczonych;

- stawka opłat za środki ustalona przez Bank Rosji wraz z obowiązkową stopą rezerwową oraz warunkami emisji i obrotu rządowymi papierami wartościowymi staje się stopniowo skutecznym sposobem zarządzania bankami komercyjnymi;

- za pomocą odsetek regulowana jest wielkość depozytów przyciąganych przez bank;

- Polityka stóp procentowych banku komercyjnego jest już ukierunkowana na odpowiednie zarządzanie płynnością jego bilansu. Zróżnicowanie poziomu oprocentowania kredytów dla aktywnych operacji, w zależności od płynności inwestycji, prowadzi do zgodności popytu na ryzykowny kredyt ze strony kredytobiorców z wymogami płynności bilansu banków. Podobnie rola odsetek od operacji depozytowych jest śledzona jako zachęta do przyciągania najbardziej stabilnych środków do obrotu instytucji kredytowej.

Generalnie wzmocnienie roli oprocentowania kredytów w gospodarce i przekształcenie go w skuteczny element regulacji gospodarczej są bezpośrednio związane ze stanem koniunktury w kraju i postępem reform. Współczesne relacje gospodarcze charakteryzują się wzmocnieniem roli oprocentowania kredytów w wyniku manifestacji jego funkcji regulacyjnej.

Przy kształtowaniu rynkowego poziomu oprocentowania kredytu na odchylenie jego wartości od średniej stopy zwrotu mają wpływ zarówno czynniki makroekonomiczne, jak i prywatne, które leżą u podstaw polityki stóp procentowych poszczególnych kredytodawców.

Czynniki makroekonomiczne: stosunek podaży i popytu na pożyczone środki, poziom rozwoju rynków pieniężnych i rynków papierów wartościowych, migracje kapitału zagranicznego, stan walut narodowych, stan bilansu płatniczego, czynnik ryzyka, polityka pieniężna Banku Rosja, inflacyjna deprecjacja, opodatkowanie.

Czynniki prywatne są uwarunkowane specyficznymi warunkami działalności kredytodawcy, jego pozycją na rynku środków kredytowych, charakterem działalności oraz stopniem ryzyka. Ponadto kształtowanie się poziomu poszczególnych form oprocentowania pożyczki ma swoją własną charakterystykę.

57. KREDYT KOMERCYJNY

Pożyczka komercyjna to pożyczka udzielana sobie przez przedsiębiorstwa przy sprzedaży towarów w formie odroczonej płatności za sprzedany towar.

Kredyt handlowy jest jedną z najwcześniejszych form stosunków kredytowych, upowszechnił się w dobie kapitalizmu, co wiązało się z częstym brakiem środków na opłacenie dostaw surowców, towarów i świadczonych usług. Pożyczka ta opiera się na odroczeniu płatności przez sprzedającego towary i przekazaniu przez kupującego weksla własnego na zapłatę ceny zakupu po określonym czasie. Dwa najczęstsze rodzaje rachunków to: prosty, zawierające zobowiązanie pożyczkobiorcy do zapłaty określonej kwoty bezpośrednio pożyczkodawcy, oraz zbywalny (projekt), przewidujące pisemne polecenie pożyczkodawcy pożyczkobiorcy zapłaty określonej kwoty osobie trzeciej lub okazicielowi weksla. Obieg bonów poszerza możliwości udzielania kredytu komercyjnego, ponieważ może on przechodzić z rąk do rąk. Jednocześnie na wekslu dokonuje się indosu – indosu. Im więcej indosów na wekslu, tym szerszy zasięg jego obiegu i tym większa gwarancja jego zapłaty.

Kredyt kupiecki jest podstawą całego systemu kredytowego. Potrzeba kredytu komercyjnego wynika z samego procesu reprodukcji: rozbieżności między czasem produkcji i sprzedaży. W rezultacie niektórzy producenci weszli na rynek z towarem, podczas gdy inni mieli potrzebę zakupu towarów. Jednak nie sprzedając swoich produktów, nie mają środków, a zatem transakcja handlowa odbędzie się tylko ze sprzedażą z płatnością ratalną.

Stąd celem tej formy jest przyspieszenie sprzedaży towarów i całego procesu obiegu kapitału oraz wydobycie dodatkowego zysku.

Kredyt komercyjny ma pewne wady:

- ograniczona wielkością kapitału zapasowego pożyczki. Sprzedaż na raty jest możliwa, jeżeli przedsiębiorca posiada nadwyżkę kapitału;

- zależy od stanu jego powrotu. Wraz ze spadkiem produkcji pożyczki nie są zwracane, łańcuch powiązań kredytowych zostaje zerwany, a jego wielkość zmniejsza się;

- ma ściśle określony kierunek, to znaczy jest dostarczany przez jedno przedsiębiorstwo drugiemu, związany z pierwszym łańcuchem technologicznym. W przeciwnym kierunku kredyt komercyjny nie jest możliwy.

W Rosji kredyt komercyjny do niedawna miał ograniczony zakres. Rozszerzenie jego zastosowania jest utrudnione przez inflację, kryzys braku płatności i zawodność partnerstw.

W praktyce stosowane są następujące rodzaje kredytów komercyjnych:

1) o ustalonym terminie zapadalności;

2) ze zwrotem po faktycznej sprzedaży towarów otrzymanych na kredyt;

3) na rachunek otwarty, gdy wtórna dostawa towarów na warunkach kredytu kupieckiego jest realizowana w celu spłaty zadłużenia przy poprzedniej dostawie.

W obecności rozwiniętego systemu kredytowego pożyczka komercyjna jest powiązana z pożyczką bankową, ponieważ pożyczkodawca, mając weksel - obowiązek pożyczkobiorcy, może uwzględnić go w banku i otrzymać na jego rzecz pożyczkę bankową . Ale w tym przypadku istota kredytu komercyjnego nie ulega zmianie.

58. KREDYT BANKOWY

pożyczka bankowa - główna forma kredytu w gospodarce rynkowej. Jest to pożyczka, w ramach której właściciele dostępnych środków pożyczają je pożyczkobiorcom za pośrednictwem banków. Podmiotem kredytu bankowego jest z jednej strony bank jako pożyczkodawca, a z drugiej przedsiębiorstwo, organizacja i ludność jako kredytobiorcy.

Kredyt bankowy ma zawsze formę pieniężną, a przedmiotem pożyczania jest kapitał pieniężny. Z tego powodu w kredycie bankowym kapitał pożyczkowy zostaje ostatecznie oddzielony od kapitału przemysłowego i odbywa się niezależnie od niego. Mówiąc w formie pieniężnej, pożyczka bankowa pokonuje ograniczenia pożyczki komercyjnej na wiele sposobów – pod względem wielkości, terminu i kierunku.

Kredyt bankowy odgrywa inną rolę w procesie reprodukcji społecznej. Jeżeli służy on do zwiększenia produkcji, do zainwestowania w kapitał stały i obrotowy kredytobiorcy, wówczas kredyt bankowy nazywa się pożyczka kapitału. Jeżeli pożyczka bankowa służy do dokonywania płatności, spłacania starych zobowiązań dłużnych, wówczas nazywa się pożyczkę bankową pożyczka pieniędzy.

Banki udzielają kredytów różnym kategoriom kredytobiorców: przedsiębiorstwom, firmom i korporacjom, osobom fizycznym, bankom i innym organizacjom kredytowym, a także władzom lokalnym.

Kredyt bankowy udzielany przedsiębiorstwom i korporacjom pośredniczy w całym procesie reprodukcji. Zgodnie z terminem dostawy dzieli się na krótkoterminowe, średnioterminowe i długoterminowe. Pożyczka krótkoterminowa jest przewidziany na okres do jednego roku i służy przepływowi kapitału obrotowego przedsiębiorstwa, przyczynia się do terminowej realizacji rozliczeń, zwiększa wypłacalność przedsiębiorstw, wzmacnia ich pozycję finansową. Pożyczki średnio- i długoterminowe mają na celu zaspokojenie potrzeb inwestycyjnych. e. pożyczka służy przepływowi środków trwałych, służy do budowy i odbudowy, rozwoju nowych branż, wprowadzania nowych technologii i innych czynności związanych z rozszerzoną reprodukcją środków trwałych.

Pożyczka bankowa dla ludności Udzielana jest gotówką na różne cele: zakup drogich towarów, mieszkań, remontów generalnych budynków mieszkalnych, sprzętu gospodarstwa domowego itp.

Szczególnym rodzajem kredytu bankowego jest kredyt udzielany przez jeden bank drugiemu lub pożyczka międzybankowa. Banki-wierzyciele udzielają kredytów albo w celu utrzymania ich rentowności na wymaganym poziomie, albo w celu zapewnienia rozwoju relacji korespondencyjnych z innymi bankami. Pożyczki międzybankowe służą bankom pożyczającym jako środek regulacji płynności, a także dodatkowe źródło środków finansowych na rozszerzenie rentownych inwestycji.

W nowoczesnych warunkach dla banku głównymi kryteriami przyznawania kredytu są stopień ryzyka, płynność i rentowność operacji kredytowych. W związku z tym banki przywiązują dużą wagę do analizy zdolności kredytowej swoich klientów, efektywności i zwrotu akcji kredytowej. Wzrosło znaczenie i ekspansja form zapewnienia spłaty kredytów bankowych.

59. POŻYCZKA KONSUMENCKA

Kredyt konsumencki - To jest zapewnienie płatności ratalnej dla ludności przy zakupie dóbr trwałych. Kredyt udzielany jest przez firmy handlowe i wyspecjalizowane firmy finansowe w formie towarowej. Kredyt konsumencki jest ściśle powiązany z kredytem bankowym, ponieważ zobowiązania dłużne nabywców są wykorzystywane przez firmy handlowe i finansowe do uzyskiwania kredytów bankowych. Dzięki temu połączeniu powstała rozszerzona interpretacja kredytu konsumenckiego. Zgodnie z tym, kredyt konsumencki jest rozumiany jako zestaw pożyczek towarowych i pieniężnych udzielanych ludności przez firmy, banki i państwo w celu zaspokojenia jej osobistych potrzeb. W krajach rozwiniętych kredyt konsumencki stał się powszechny. W Rosji taka pożyczka udzielana jest zarówno w formie towarowej, jak i gotówkowej. Forma towarowa w formie spłaty ratalnej posiada kredyt udzielany ludności na zakup dóbr trwałego użytku, budownictwo mieszkaniowe i zakup mieszkań. Gotówką udzielana jest pożyczka na budowę i remont domów jednorodzinnych, domków ogrodowych, na pilne potrzeby. W takim przypadku pożyczka może być wystawiona w gotówce lub w formie przelewów.

Pożyczka konsumencka może być wykorzystana na cele inwestycyjne oraz na bieżące potrzeby indywidualnych kredytobiorców. Banki nie uczestniczą bezpośrednio w relacjach kredytowych między obywatelami a firmami handlowymi. Ten kredyt konsumpcyjny różni się od banku, udzielanego ludności w gotówce. Kredyt konsumencki jest jednak ściśle powiązany z kredytem bankowym, ponieważ kupcy i firmy ratalne wykorzystują dług konsumencki do uzyskania kredytu bankowego.

Specyfiką szeroko rozumianej pożyczki konsumenckiej jest fakt, że pożyczkobiorcą jest tutaj osoba fizyczna, która zaciąga pożyczkę na własne potrzeby.

Kredytowanie na potrzeby konsumpcyjne ludności odbywa się na takich samych zasadach, jak kredytowanie dla osób prawnych: spłata, pilność, orientacja na cel, płatność, zabezpieczenie. Ważnym warunkiem udzielania pożyczek jest wypłacalność pożyczkobiorcy. Kredyt konsumencki na bieżące potrzeby ma charakter krótkoterminowy. Jest przewidziany na okres do dwóch lat. Kredyt konsumencki na inwestycję ma charakter długoterminowy. Pożyczkobiorca jest zobowiązany do przedstawienia sprawozdania z wykorzystania pożyczki, dokumentów potwierdzających jej przeznaczenie.

Korzystanie z kredytu konsumenckiego upowszechniło się za granicą, co wiąże się zarówno z szeroką gamą oferowanych do sprzedaży towarów, jak i wzrostem ich kosztów. Popyt na dobra trwałe zależy od poziomu dochodów, więc kredyt konsumpcyjny, zwiększając możliwość zakupu dóbr, sztucznie zwiększa na nie popyt. Wzrost poziomu dochodów może prowadzić do ograniczenia akcji kredytowej.

Perspektywy rozwoju kredytu konsumenckiego w Rosji zależą od wielu czynników, przede wszystkim od stopnia stabilizacji rynków kredytowych i finansowych, a także wzrostu regularności dochodów większości ludności.

60. POŻYCZKA PAŃSTWOWA

Pożyczka państwowa - ta forma stosunków kredytowych, gdy państwo występuje jako wierzyciel lub dłużnik. Początkowo powstał i zaczął się rozwijać taki kredyt państwowy, w którym państwo występowało jako dłużnik. Powodem zmuszającym państwo do pożyczania pieniędzy na pożyczkowym rynku kapitałowym był deficyt budżetu państwa.

Kredyt rządowy różni się od innych rodzajów kredytu. Jeśli więc przy udzielaniu kredytu bankowego zabezpieczeniem są zazwyczaj jakieś określone wartości – towar w magazynie, produkcja w toku, to przy pożyczaniu środków przez państwo, cały posiadany przez niego majątek, mienie danego terytorialnego jednostkę lub jakikolwiek jej dochód.

Na poziomie rządu centralnego pożyczki rządowe nie mają określonego celu. Natomiast pożyczki na niższych poziomach dość często mają jasno określoną orientację na cel.

Państwo, działając jako wierzyciel, poprzez bank centralny lub system skarbowy, pożycza:

1) sektory priorytetowe, organy regionalne lub lokalne, które potrzebują środków finansowych, gdy nie jest możliwe zapewnienie finansowania budżetowego z banków komercyjnych ze względu na czynniki rynkowe;

2) banki komercyjne i inne instytucje kredytowe w procesie sprzedaży bezpośredniej lub aukcyjnej środków kredytowych na międzybankowym rynku kredytowym.

Cecha charakterystyczna kredytu publicznego - bezproduktywne wykorzystanie przez państwo środków pozyskanych za pomocą pożyczek. Jako pożyczkobiorca rząd udziela pożyczek rządowych za pośrednictwem banków lub na rządowym rynku krótkoterminowych papierów wartościowych. Przyczyną wzrostu tego kredytu jest deficyt budżetowy, który związany jest głównie z nieproduktywnymi wydatkami wojskowymi i administracyjnymi. Jest to główna forma kredytu publicznego. Jego ekspansja, związana z chronicznym deficytem budżetowym, powoduje konieczność zwiększenia kosztów obsługi kredytów – ich spłaty i spłaty odsetek, co w efekcie prowadzi do ogromnego długu publicznego. W efekcie kredyt państwowy staje się regeneratorem jego dalszego wzrostu.

Pożyczki rządowe można sklasyfikować w następujący sposób.

1. W zależności od podmiotów stosunków kredytowych, pożyczki państwowe dzielą się na udzielane przez rządy i samorządy.

2. W zależności od lokalizacji - wewnętrzne i zewnętrzne.

3. W zależności od obiegu na rynku pożyczki państwowe dzielą się na rynkowe i nierynkowe.

4. W zależności od okresu pozyskiwania środków dzieli się je na krótkoterminowe, średnioterminowe i długoterminowe.

5. W zależności od zabezpieczenia zobowiązań dłużnych, pożyczki rządowe są obciążone hipoteką i niezabezpieczone.

6. W zależności od charakteru wypłacanego dochodu - pożyczki oprocentowane, wygrywające, oprocentowane, bez strat i nieoprocentowane.

7. W zależności od warunków obrotu - kredyty z prawem do wcześniejszej spłaty i bez niego.

8. Zgodnie z metodami lokowania pożyczki udzielane są na zasadzie dobrowolności, w formie subskrypcji i przymusowo.

61. LEASING KREDYT

Leasing jest umową o długoterminowym przekazaniu majątku ruchomego i nieruchomego w celu użytkowania produkcyjnego. Relacje kredytowe w transakcji leasingowej powstają pomiędzy leasingodawcą, którym może być firma finansowa lub bank komercyjny, a leasingobiorcą – firmą wykorzystującą w swojej działalności leasingowane przedmioty.

К tematy transakcja leasingu obejmuje strony w nią zaangażowane.

Można je podzielić na dwie grupy:

- prosto bezpośrednio zaangażowany w transakcję: leasingodawca nabywający przedmiot leasingu i oddający go do używania, leasingobiorca nieruchomości oraz dostawca (producent lub właściciel przedmiotu leasingu) sprzedający go leasingodawcy;

- pośredni, do których należą banki komercyjne, towarzystwa ubezpieczeniowe, firmy maklerskie i inne firmy pośredniczące ułatwiające zawarcie umowy leasingu, w tym poprzez udzielenie kredytu na nabycie przedmiotu leasingu.

Transakcje leasingowe można klasyfikować według różnych kryteriów.

1. W terminie:

- leasing operacyjny, gdy okres dzierżawy nieruchomości jest krótszy niż standardowy okres jej użytkowania. Leasing taki stosuje się przy wynajmie maszyn, urządzeń, a ze względu na wysokie ryzyka (ryzyko nie znalezienia kolejnego leasingobiorcy, ryzyko zerwania przedmiotu transakcji, ryzyko wcześniejszego rozwiązania umowy) przypisuje się stawki rat leasingowych na wyższym poziomie niż w przypadku innych rodzajów leasingu;

- leasing finansowy, który udzielany jest na cały okres zwrotu nieruchomości. Ponadto przewiduje brak możliwości wcześniejszego rozwiązania umowy leasingu, w związku z czym co do zasady zawierana jest na takie przedmioty, których koszt jest wysoki.

Oba rodzaje leasingu po wygaśnięciu umowy dają leasingobiorcy możliwość: zakupu przedmiotu leasingu po wartości rezydualnej; zawrzeć nową umowę po preferencyjnej stawce; zwrócić przedmiot transakcji leasingodawcy.

2. W ujęciu terytorialnym:

- wewnętrzny leasing, gdy wszyscy uczestnicy transakcji są przedstawicielami jednego kraju;

- międzynarodowy leasing, gdy jeden lub wszyscy uczestnicy transakcji reprezentują różne kraje lub jedna ze stron ma status wspólnego przedsięwzięcia. W którym eksport za leasing uważa się, w którym zagraniczny kraj jest reprezentowany przez leasingobiorcę, oraz importowany - gdy leasingodawcą jest firma zagraniczna.

3. Ze względu na charakter opłat leasingowych:

- płatności gotówką;

- wypłaty odszkodowania, gdy są dokonywane poprzez dostawę towarów wytworzonych na wydzierżawionym sprzęcie lub w formie świadczenia usług przychodu;

- płatności mieszane.

4. Według składu uczestników transakcji:

- leasing bezpośredni, w którym właściciel nieruchomości samodzielnie ją dzierżawi (transakcja dwustronna);

- leasing pośredni, w którym przeniesienie własności odbywa się za pośrednictwem pośredników (transakcja trójstronna lub wielostronna).

Szczególny przypadek leasingu bezpośredniego - leasing zwrotny, w którym firma leasingowa nabywa nieruchomość od właściciela i oddaje mu ją w leasing.

Leasing jako forma kredytowania ma szereg zalet dla wszystkich uczestników transakcji leasingowej.

62. POŻYCZKA MIĘDZYNARODOWA

Kredyt międzynarodowy reprezentuje przepływ kapitału pożyczkowego w sferze międzynarodowych stosunków gospodarczych, związany z dostarczaniem surowców i zasobów walutowych.

Kredyt międzynarodowy jako rodzaj kategorii kredytowej związany jest z takimi kategoriami ekonomicznymi jak pieniądz, cena, zysk, bilans płatniczy, kurs walutowy itp. Odgrywa ważną rolę we wdrażaniu wymogów prawa wartości i innych praw ekonomicznych.

Pożyczka międzynarodowa działa na zasadach spłaty, pilności, spłaty, zabezpieczenia, celowości kosztem źródeł zewnętrznych i wewnętrznych.

Kredyt międzynarodowy w zakresie międzynarodowych stosunków gospodarczych pełni następujące funkcje.

1. Redystrybucje kapitał pożyczkowy między krajami, gdy z jego pomocą następuje przelew kapitału do krajów o niskiej stopie zysku, przyczyniając się do jego wyrównania i przekształcenia w średnią stopę zysku.

2. Oszczędności kosztów obiegu w zakresie międzynarodowych stosunków gospodarczych poprzez zastąpienie złota jako pieniądza światowego takimi instrumentami obiegu jak weksle, czeki, przelewy bankowe, certyfikaty depozytowe, pieniądz elektroniczny, a także SDR-y, euro i twarde waluty narodowe.

3. Przyśpieszenie koncentracja i centralizacja kapitału: po pierwsze w wyniku przyspieszenia procesu kapitalizacji zysków i uzyskiwania dodatkowych zysków w związku z przyciąganiem kapitału zagranicznego, po drugie w wyniku tworzenia korporacji transnarodowych i banków transnarodowych, a po trzecie poprzez zapewnienie preferencyjne pożyczki międzynarodowe dla dużych przedsiębiorstw .

4. rozporządzenie gospodarka kraju – przyciąganie inwestycji zagranicznych, a przede wszystkim kapitału międzynarodowych organizacji monetarnych i regionalnych, co przyczynia się do wzrostu PKB i jego dystrybucji.

kształt kredyt międzynarodowy można sklasyfikować w następujący sposób:

- według źródeł - wewnętrzny и zewnętrzny;

- po wcześniejszym umówieniu - Reklama w telewizji, które są bezpośrednio związane z handlem zagranicznym i usługami; budżetowy, tj. inwestycje bezpośrednie, budowa obiektów, zakup papierów wartościowych, spłata zadłużenia zagranicznego, interwencja walutowa; pośredni - pożyczki na obsługę mieszanych form eksportu kapitału, towarów, usług, „inżynierii” lub wykonania prac kontraktowych;

- według rodzaju - towar, które są dostarczane przez eksporterów importerom w formie odroczonej płatności za sprzedane towary lub świadczone usługi; waluta, dostarczane przez banki w gotówce;

- według waluty kredytu - w waluta kraju dłużnika, в waluta kraju wierzyciela, в waluta kraju trzeciego i waluta międzynarodowa (SDR i euro);

- według bezpieczeństwa - zabezpieczone (dokumenty towarowe, weksle, papiery wartościowe, nieruchomości itp.); pusty, tj. z tytułu zobowiązań dłużnika (rachunek indywidualny z jednym podpisem);

- z punktu widzenia formy świadczenia - gotówka, certyfikaty depozytowe, obligacje, kredyty konsorcjalne;

- zgodnie z terminami - z biegiem czasu (codziennie, co tydzień, do trzech miesięcy), krótkoterminowe (do roku) średnioterminowy (od jednego do pięciu lat) długoterminowy (ponad pięć lat). Przy przedłużaniu lub przedłużaniu kredytów krótko- i średnioterminowych stają się one długoterminowymi, często z gwarancją państwa.

63. SYSTEM KREDYTOWY ROSJI NA OBECNYM ETAPIE

Nowoczesny system kredytowy Rosji działa zgodnie z dwoma wyspecjalizowanymi ustawami federalnymi: ustawą „O bankach i działalności bankowej w RSFSR” i ustawą „O Banku Centralnym RSFSR”, a także kodeksem cywilnym Federacji Rosyjskiej i inne przepisy.

Zgodnie z tymi przepisami instytucja kredytowa jest osobą prawną, która w celu osiągnięcia zysku jako głównego celu swojej działalności, na podstawie specjalnego zezwolenia (licencji) Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej, ma prawo do wykonywania operacji bankowych.

Federalna Służba Pocztowa i Korporacja Stanowa „Agencja ds. Restrukturyzacji Organizacji Kredytowych” (ARCO), których operacje bankowe są regulowane specjalnymi ustawami federalnymi, można uznać za oddzielne ogniwo w systemie kredytowym.

Bank jest instytucją kredytową, która ma wyłączne prawo do wykonywania łącznie następujących operacji bankowych: przyciągania środków od osób fizycznych i prawnych do lokat, lokowania tych środków we własnym imieniu i na własny koszt na warunkach spłaty, płatności, pilności , otwierać i prowadzić rachunki bankowe osób fizycznych i prawnych.

Niebankowa instytucja kredytowa - instytucję kredytową, która ma prawo do wykonywania określonych operacji bankowych. Dopuszczalne kombinacje operacji bankowych dla niebankowych organizacji kredytowych ustala Bank Centralny.

Rosyjski system bankowy jest dwupoziomowy. Na pierwszym poziomie znajduje się Centralny Bank Rosji, który współpracuje głównie z instytucjami kredytowymi, na drugim poziomie znajdują się rosyjskie banki komercyjne, a także oddziały i przedstawicielstwa banków zagranicznych.

Pozabankowe organizacje kredytowe (NCO) można podzielić na dwie grupy.

1. Rozliczenia, którym przysługuje prawo do wykonywania następujących czynności bankowych: otwieranie i prowadzenie rachunków bankowych osób prawnych; dokonywanie rozliczeń w imieniu osób prawnych, w tym banków korespondentów, na ich rachunkach bankowych.

W zależności od celu funkcjonalnego podoficerowie mogą świadczyć usługi na rzecz osób prawnych, w tym instytucji kredytowych, na rynku międzybankowym, walutowym i papierów wartościowych, dokonywać rozliczeń kartami plastikowymi, inkasować środki, weksle, dokumenty płatnicze i rozliczeniowe oraz dostarczać gotówkę obsługa osób prawnych, operacje kupna i sprzedaży walut obcych w formie bezgotówkowej. Podoficerowie nie są uprawnieni do przyciągania środków od osób prawnych i osób fizycznych do depozytów w celu złożenia ich we własnym imieniu i na własny koszt.

2. Organizacje windykacyjne, na podstawie licencji wydanej przez Bank Rosji, są uprawnione do prowadzenia inkasa, weksli, dokumentów płatniczych i rozliczeniowych.

Nowoczesny system bankowy Federacji Rosyjskiej doświadczył już dwóch poważnych kryzysów. Pierwsza – w sierpniu 1995 r., druga – w sierpniu 1998 r.

W celu przywrócenia normalnego funkcjonowania systemu bankowego i jego restrukturyzacji w 1999 r Agencja Restrukturyzacji Instytucji Kredytowych. Restrukturyzacja instytucji kredytowych rozumiana jest jako zespół środków stosowanych wobec instytucji kredytowych, mających na celu przezwyciężenie ich niestabilności finansowej i przywrócenie wypłacalności lub przeprowadzenie postępowania likwidacyjnego.

64. SYSTEM BANKOWY

Nowoczesny system bankowy Rosji jest systemem przejściowym. Pełni rolę modelu rynkowego, podzielonego na dwa poziomy: pierwszy poziom obejmuje instytucje Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej, który wprowadza pieniądz do obiegu (emisję), do jego zadań należy zapewnienie stabilności rubla, nadzór i kontrola nad działalnością banków komercyjnych. Drugi poziom tworzą banki komercyjne i instytucje kredytowe, których zadaniem jest obsługa klientów przedsiębiorstw i organizacji, zapewniając im różnorodne usługi (kredyty, rozliczenia, gotówka, depozyty, transakcje walutowe itp.).

Znaki systemu bankowego:

- zawiera elementy podporządkowane pewnej jedności, odpowiadające wspólnym celom;

- ma specyficzne właściwości;

- zdolny do wymienności elementów;

- jest systemem dynamicznym;

- działa jako system typu „zamkniętego”;

- ma charakter systemu samoregulującego;

- jest systemem kontrolowanym. Elementami systemu bankowego są banki, niektóre specjalne instytucje finansowe, które wykonują operacje bankowe, ale nie mają statusu banku, a także dodatkowe instytucje, które tworzą infrastrukturę bankową i dostarczają elementy systemu bankowego.

W praktyce działają różne banki. W zależności od jednego lub drugiego kryterium można je sklasyfikować w następujący sposób.

W zależności od formy własności, którą rozróżniają banki państwowe, akcyjne, spółdzielcze, prywatne i mieszane.

Zgodnie z formą prawną organizacji Banki można podzielić na otwarte i zamknięte typy spółek z ograniczoną odpowiedzialnością.

Według funkcji banki można podzielić na emitujące, depozytowe i komercyjne.

Ze względu na charakter wykonywanych operacji banki dzielą się na uniwersalne i specjalistyczne.

Rodzaje banków można sklasyfikować i przez branże, które obsługują. Mogą to być banki zdywersyfikowane obsługujące głównie jedną z branż lub podsektorów.

Według liczby oddziałów banki można podzielić na nieoddziałowe i wielooddziałowe.

Według sektora usług banki dzielą się na regionalne, międzyregionalne, krajowe, międzynarodowe.

Według skali działalności można wyróżnić banki małe, średnie, duże, konsorcja bankowe, zrzeszenia międzybankowe.

Pod względem kapitału.

W systemie bankowym działają również banki celowe i organizacje kredytowe (nie banki).

Do elementów systemu bankowego należą: infrastruktura bankowa. Obejmuje różnego rodzaju przedsiębiorstwa, agencje i usługi zapewniające żywotną działalność banków. Infrastruktura bankowa obejmuje wsparcie informacyjne, metodyczne, naukowe, kadrowe, a także środki komunikacji, komunikacji itp.

Prawo bankowe to szczególny blok systemu bankowego. Obecnie w Rosji istnieją trzy ustawy, które są bezpośrednio związane z pracą banków: ustawy federalne „O Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej (Banku Rosji)”, „O bankach i działalności bankowej”, „O niewypłacalności (bankructwo ) organizacji kredytowych”.

System bankowy nie może istnieć bez rynek bankowy. Na nim są skoncentrowane zasoby bankowe, przedmiotem obrotu są również produkty bankowe.

65. BANK CENTRALNY I JEGO MIEJSCE W SYSTEMIE BANKOWYM

Głównym ogniwem w systemie bankowym każdego państwa jest bank centralny kraju.

W różnych stanach takie banki nazywane są różnie: ludowe, państwowe, emisyjne, narodowe, rezerwowe, po prostu bank itp. Za pierwszy bank emisyjny uważany jest Bank Anglii, założony w 1694 roku.

Następnie, oprócz roli centrum emisyjnego, bankom centralnym przypisano rolę skarbnika stanu, pośrednika między państwem a bankami komercyjnymi oraz kierownika polityki pieniężnej państwa. Banki centralne, tworzone na bazie banków komercyjnych, zostały następnie znacjonalizowane. Obecnie ich kapitał jest w całości lub w części własnością państwa.

Zwykle głównym aktem prawnym regulującym działalność banku narodowego jest ustawa o banku centralnym kraju. Określa status organizacyjno-prawny banku centralnego, tryb powoływania lub wyboru jego kadry kierowniczej, tryb relacji z państwem i krajowym systemem bankowym.

Współdziałanie banku centralnego z instytucjami kredytowymi, wraz z ustawą o banku centralnym, reguluje ustawa o bankowości.

Dla określenia roli banku centralnego w procesach gospodarczych i politycznych w kraju bardzo ważny jest stopień jego niezależności. Niezależność ekonomiczna jest zwykle rozumiana jako zdolność banku centralnego do korzystania z posiadanych instrumentów bez znaczących ograniczeń. Stopień niezależności politycznej banku centralnego zależy od stopnia niezależności jego relacji z organami rządowymi w wyborze i realizacji polityki pieniężnej.

Banki centralne są ogniwem regulacyjnym w systemie bankowym, dlatego głównym celem ich działalności jest wzmocnienie obiegu pieniężnego, ochrona i zapewnienie stabilności waluty krajowej i jej kursu wobec walut obcych; rozwój i wzmocnienie systemu bankowego kraju, zapewniające sprawne i nieprzerwane rozliczenia.

Tradycyjnie bank centralny ma pięć głównych zadań – ma to być:

1) centrum emisyjne kraju, tj. korzystać z monopolu na emisję banknotów;

2) regulator gospodarczy metody pieniężne, tj. prowadzenie polityki pieniężnej i walutowej;

3) bank banków, tj. do przeprowadzania transakcji nie z klientami komercyjnymi i przemysłowymi, ale głównie z bankami danego kraju: do utrzymywania ich rezerw gotówkowych, których wysokość jest określona przez prawo; udzielać im pożyczek (pożyczkodawcy ostatniej instancji), sprawować kontrolę i nadzór;

4) bankier rządowy, tj. wspieranie rządowych programów gospodarczych i lokowanie rządowych papierów wartościowych; udzielanie pożyczek i operacji rozliczeniowych dla rządu, utrzymywanie (oficjalnych) rezerw walutowych;

5) główny ośrodek osadniczy kraju, pośredniczenie między innymi bankami kraju przy dokonywaniu płatności bezgotówkowych.

Jako „bank banków” bank centralny zapewnia instytucjom kredytowym możliwość refinansowania. Jednocześnie, zgodnie z prawem, bank centralny ma prawo ograniczać bankom komercyjnym kraju środki kredytowe.

66. STATUS, STRUKTURA I GŁÓWNE CELE BANKU CENTRALNEGO FEDERACJI ROSYJSKIEJ

Bank Centralny Federacji Rosyjskiej działa na podstawie ustawy federalnej „O Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej (Banku Rosji)” z dnia 10 lipca 2002 r. Nr 86-FZ.

Rzeczywista niezależność banku centralnego kraju jest warunkiem koniecznym skuteczności jego działań, co często stoi w sprzeczności z doraźnymi celami rządu. Jej niezależność jest szczególnie istotna z punktu widzenia ograniczania możliwości rządu w zakresie wykorzystania emisji pieniądza do pokrycia deficytu budżetowego.

Jednocześnie niezależność banku centralnego od rządu jest względna w tym sensie, że polityka gospodarcza nie może odnieść sukcesu bez jasnej koordynacji i ścisłej koordynacji jej głównych elementów – polityki pieniężnej i finansowej.

Kapitał zakładowy i inny majątek Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej są własnością federalną. Jednak Bank Centralny Federacji Rosyjskiej nie jest finansowany z budżetu, realizuje swoje wydatki kosztem własnych dochodów. Jednocześnie osiągnięcie zysku nie jest celem Banku Rosji. Bank Centralny przekazuje do budżetu federalnego 50% otrzymanego zysku bilansowego na koniec roku. Bank Centralny przeznacza pozostały zysk na rezerwy i fundusze na różne cele.

Bank Centralny Federacji Rosyjskiej odpowiada przed Dumą Państwową, która powołuje i odwołuje Prezesa Banku oraz członków Rady Dyrektorów Banku Centralnego. Rozpatruje sprawozdanie roczne Banku Centralnego i sprawozdanie z audytu, wyznacza firmę audytorską do zbadania sprawozdania rocznego Banku Centralnego.

W granicach dopuszczonych przez Konstytucję i ustawy Bank Centralny Federacji Rosyjskiej jest niezależny w swojej działalności. Organy federalne i inne organy nie mają prawa ingerować w jego działalność. Ponadto przepisy wydane przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej w ramach jego kompetencji są wiążące dla władz federalnych.

Działalność Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej we współczesnych warunkach powinna być podporządkowana trzem celom:

- ochrona i zapewnienie stabilności rubla, w tym jego siły nabywczej i kursu walutowego wobec walut obcych;

- rozwój i wzmocnienie systemu bankowego Federacji Rosyjskiej;

- zapewnienie sprawnego i nieprzerwanego funkcjonowania systemu rozliczeniowego.

Bank Rosji tworzy jeden scentralizowany system o strukturze pionowej. System Banku obejmuje centralę, oddziały terenowe oraz oddziały terenowe. Banki narodowe republik są instytucjami terytorialnymi Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. Instytucje terytorialne nie mają osobowości prawnej i nie mają prawa do podejmowania decyzji o charakterze normatywnym.

Instytucja terytorialna Banku Centralnego - Jest to odrębny dział Banku Centralnego, który część swoich funkcji wykonuje na terytorium podmiotu Federacji Rosyjskiej i jest częścią jednego scentralizowanego systemu Banku Centralnego.

Działalność Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej dzieli się na dwie grupy: pasywną i aktywną. Do bierny obejmować operacje, w wyniku których tworzone są zasoby Banku Centralnego, w celu: aktywny - operacje alokacji zasobów.

Głównymi źródłami środków Banku Centralnego są emisje banknotów i środków banków komercyjnych na rachunkach korespondencyjnych, na rachunek rezerwy obowiązkowej, depozyty banków komercyjnych oraz środki budżetowe.

Większość środków Banku Centralnego jest inwestowana w papiery wartościowe i różne wartości walutowe ulokowane u nierezydentów.

67. FUNKCJE BANKU CENTRALNEGO FEDERACJI ROSYJSKIEJ

Bank Rosji pełni następujące funkcje: 1) opracowuje i realizuje jednolitą politykę pieniężną; 2) monopol emituje gotówkę i organizuje jej obieg; 3) jest pożyczkodawcą ostatniej instancji dla instytucji kredytowych, organizuje system refinansowania; 4) ustala zasady dokonywania rozliczeń w Rosji; 5) ustala zasady wykonywania czynności bankowych, rachunkowości i sprawozdawczości dla systemu bankowego; 6) prowadzi księgi rachunkowe budżetów wszystkich szczebli systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej; 7) efektywnego zarządzania rezerwami złota i dewiz Banku Rosji; 8) ustala i ogłasza oficjalne kursy walut obcych w stosunku do rubla; 9) ustala tryb i warunki wykonywania przez kantory czynności w zakresie organizowania transakcji kupna i sprzedaży walut obcych, wydaje, zawiesza i cofa zezwolenia kantorom na prowadzenie tych czynności; 10) przeprowadza państwową rejestrację organizacji kredytowych, wydaje i cofa licencje organizacji kredytowych i organizacji zaangażowanych w audyt; 11) sprawuje nadzór nad działalnością instytucji kredytowych; 12) rejestruje emisję papierów wartościowych przez instytucje kredytowe;

13) wykonuje wszystkie rodzaje operacji bankowych;

14) dokonuje regulacji dewizowej, określa tryb dokonywania rozliczeń z zagranicą; 15) sprawuje kontrolę walutową; 16) bierze udział w opracowaniu prognozy bilansu płatniczego, organizuje jej opracowanie; 17) prowadzi analizy i prognozy stanu gospodarki rosyjskiej; 18) pełni inne funkcje.

Bank Rosji jest uprawniony do przeprowadzania następujących operacji z rosyjskimi i zagranicznymi instytucjami kredytowymi:

- udzielać pożyczek na okres nieprzekraczający jednego roku, zabezpieczonych papierami wartościowymi i innymi aktywami;

- kupować i sprzedawać rządowe papiery wartościowe na wolnym rynku;

- kupować i sprzedawać obligacje Banku Rosji oraz certyfikaty depozytowe;

- kupować i sprzedawać walutę obcą oraz dokumenty płatnicze w walucie obcej;

- kupować i sprzedawać metale szlachetne i inne wartości walutowe;

- przeprowadzać transakcje rozliczeniowe, depozytowe i gotówkowe, przyjmować papiery wartościowe i inne przedmioty wartościowe do przechowywania i zarządzania;

- wystawiać gwarancje i poręczenia;

- przeprowadzać operacje z instrumentami finansowymi służącymi do zarządzania ryzykiem finansowym;

- otwarte rachunki w rosyjskich i zagranicznych instytucjach kredytowych w Rosji i za granicą;

- wystawiać czeki i rachunki w dowolnej walucie;

- wykonywać inne operacje bankowe. Bank Rosji nie jest uprawniony do:

- przeprowadzać operacje bankowe z osobami prawnymi, które nie posiadają licencji na prowadzenie operacji kredytowych oraz osobami fizycznymi;

- nabywać akcje kredytowe i inne organizacje;

- przeprowadzać transakcje dotyczące nieruchomości;

- angażować się w działalność handlową i produkcyjną;

- przedłużyć przyznane kredyty. Bank Rosji nie jest uprawniony do udzielania pożyczek Rządowi Federacji Rosyjskiej na sfinansowanie deficytu budżetowego ani na zakup rządowych papierów wartościowych podczas ich początkowego plasowania.

68. POLITYKA PIENIĘŻNA BANKU CENTRALNEGO FEDERACJI ROSYJSKIEJ

Polityka pieniężno-kredytowa stanowi integralną część polityki gospodarczej państwa, której głównymi celami strategicznymi są poprawa dobrobytu ludności i zapewnienie maksymalnego zatrudnienia. W związku z tymi głównymi wytycznymi polityki makroekonomicznej rządu są zazwyczaj zapewnienie wzrostu PKB i ograniczenie inflacji.

Zgodnie z założeniami polityki makroekonomicznej przyjętymi na bieżący rok, ostateczne cele polityki pieniężnej Bank Rosji.

Ostateczne cele polityki pieniężnej determinują jej cele pośrednie w postaci wyznaczenia pewnych mierników wzrostu podaży pieniądza, liczonych z uwzględnieniem relacji dynamiki PKB do niezbędnej w danych warunkach gospodarczych podaży pieniądza.

Rozwój polityki pieniężnej jest realizowany bezpośrednio przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji). Realizacja zatwierdzonej polityki pieniężnej jest również w całości powierzona Bankowi Rosji. Prawo reguluje narzędzia i metody, z których Bank Rosji może skorzystać w tym przypadku.

Polityka odsetkowa Bank Rosji służy do wpływania na rynkowe stopy procentowe w celu wzmocnienia waluty krajowej.

polityka rezerw obowiązkowych Bank Rosji stosuje metodę regulacji ogólnej płynności systemu bankowego i kontrolowania agregatów monetarnych poprzez zmniejszenie mnożnika pieniężnego. Rezerwy wymagane są w celu ograniczenia zdolności kredytowej banków i utrzymania określonego poziomu podaży pieniądza w obiegu.

Operacje otwartego rynku - Są to transakcje sprzedaży i kupna przez Bank Rosji obligacji rządowych, bonów skarbowych i innych rządowych papierów wartościowych, krótkoterminowe transakcje papierami wartościowymi z odwrotną transakcją później.

pod refinansowanie banków komercyjnych odnosi się do udzielania pożyczek przez Bank Rosji instytucjom kredytowym, w tym rozliczania i redyskonta weksli własnych. Obecnie Bank Rosji zapewnia bankom, które zawarły Generalną Umowę Pożyczki, następujące rodzaje pożyczek zabezpieczonych: pożyczki śróddzienne; kredyty jednodniowe; pożyczki w lombardzie. Integralną częścią polityki refinansowej prowadzonej przez Bank Rosji jest jego transakcje depozytowe z instytucjami kredytowymi.

Regulacja walutowa implikuje opracowanie i wdrożenie przez Bank Rosji polityki kursowej.

Realizując wybraną politykę walutową Bank Rosji stosuje szeroki wachlarz metod, które można umownie podzielić na: rynkowe i administracyjne.

К metody rynkowe możliwe jest uwzględnienie przeprowadzania przez Bank Rosji wydarzeń związanych z kupnem i sprzedażą walut obcych na giełdzie i rynku międzybankowym (interwencja walutowa) wpływać na kurs rubla oraz całkowity popyt i podaż pieniądza.

Metody administracyjne opierają się na zmuszaniu uczestników rynku do podjęcia działań mających na celu zmianę popytu i podaży waluty obcej na rynku.

Bezpośrednie ograniczenia ilościowe mogą być wykorzystane przez Bank Rosji w wyjątkowych przypadkach w celu prowadzenia jednolitej polityki pieniężnej państwa po konsultacji z Rządem Federacji Rosyjskiej.

Podejmowanie bieżących decyzji w zakresie polityki pieniężnej należy do kompetencji Rady Dyrektorów Banku Rosji.

69. KONCEPCJA BANKU KOMERCYJNEGO, JEGO FUNKCJE

Bank komercyjny - instytucję kredytową, która ma wyłączne prawo do wykonywania określonych operacji bankowych.

Pojęcie organizacji kredytowej definiuje ustawa federalna „O bankach i działalności bankowej”. Organizacja kredytowa to osoba prawna, która w celu osiągnięcia zysku jako głównego celu swojej działalności, na podstawie licencji Banku Rosji, ma prawo do wykonywania operacji bankowych przewidzianych przez prawo federalne.

Organizację kredytową można utworzyć na podstawie dowolnej formy własności jako spółka gospodarcza, tj. można utworzyć bank komercyjny w formie otwartej spółki akcyjnej, zamkniętej spółki akcyjnej, spółki z ograniczoną odpowiedzialnością.

W Rosji istnieją dwa rodzaje instytucji kredytowych:

- Bank komercyjny;

- niebankowa instytucja kredytowa. Niebankowa instytucja kredytowa wykonuje ograniczony zakres operacji.

Oprócz banków komercyjnych i niebankowych instytucji kredytowych w Rosji mogą być zarejestrowane banki zagraniczne.

Główne operacje, jakie wykonuje bank komercyjny to pozyskiwanie kapitału, lokowanie go na korzystnych warunkach, a także świadczenie szeregu usług na rzecz klientów.

Prawo federalne zabrania bankom komercyjnym angażowania się w działalność przemysłową, ubezpieczeniową i handlową.

Bank komercyjny, jak każde przedsiębiorstwo, instytucja, ma określoną strukturę zarządzania. Głównym organem zarządzającym jest zgromadzenie wspólników lub zgromadzenie wspólników. Najwyższym organem zarządzającym jest zgromadzenie wspólników. Najbardziej operacyjnym organem zarządzającym jest Rada Dyrektorów banku, która jest wybierana na zgromadzeniu akcjonariuszy banku. Na czele Zarządu Banku stoi Prezes, wybierany spośród członków Zarządu Banku w głosowaniu tajnym.

Wśród funkcje banku komercyjnego wyróżniają się cztery, które leżą u podstaw definicji banku i definiują jego istotę:

1) funkcja akumulacji i mobilizacji czasowo wolnych środków, to jedna z najważniejszych funkcji banku. Banki komercyjne odgrywają wiodącą rolę w przyciąganiu wolnych środków wszystkich podmiotów gospodarczych i przekształcaniu ich w kapitał w celu przyciągnięcia zysku. Pełniąc tę ​​funkcję, banki pełnią rolę kredytobiorców;

2) funkcja pośrednictwa kredytowego. Wykonywanie tej funkcji przyczynia się do rozwoju produkcji, finansowania przemysłu, ułatwiania tworzenia rezerw, zwiększania popytu konsumpcyjnego, ułatwiania działalności finansowej rządu, zmniejszania kosztów dystrybucji;

3) funkcja pośrednika w dokonywaniu płatności i rozliczeń;

4) funkcja tworzenia środków płatniczych. Oprócz czterech podstawowych funkcji często wyróżnia się dodatkową funkcję banku komercyjnego - funkcję organizacji emisji i plasowania papierów wartościowych. Odbywa się on poprzez operacje inwestycyjne i ma duże znaczenie w elastycznym systemie kredytowym, który jest niezbędnym warunkiem utrzymania względnie stabilnego tempa wzrostu gospodarki. Rozszerzenie znaczenia tej funkcji doprowadziło do tego, że banki stają się bezpośrednią konkurencją dla giełd, za pośrednictwem których realizowana jest większość sprzedaży detalicznej papierów wartościowych.

70. TYPY BANKÓW KOMERCYJNYCH W FEDERACJI ROSYJSKIEJ

Banki komercyjne można sklasyfikować według następujących kryteriów.

1. Według formy własności. W zależności od własności kapitału istnieją:

- stan banki, gdy kapitał banku komercyjnego należy do państwa. Istnieją dwa rodzaje banków państwowych: banki centralne i państwowe banki komercyjne;

- Spółka Akcyjna banki – obecnie najczęstsza forma własności banków. Kapitał własny takich banków tworzony jest poprzez sprzedaż akcji. Banki komercyjne w formie akcyjnej dzielą się na otwartą spółkę akcyjną, gdy następuje otwarta sprzedaż akcji, oraz zamkniętą spółkę akcyjną, której akcje są rozdzielane tylko między jej założycieli lub inny z góry określony krąg osób. Forma ta jest progresywna, gdyż umożliwia rozbudowę banku poprzez dodatkowe przyciąganie środków poprzez emisję akcji i odpowiadający jej wzrost kapitału własnego;

- spółdzielnia (udział) banki, których kapitał powstaje w wyniku sprzedaży akcji;

- komunalny banki tworzone kosztem mienia komunalnego (miasta) lub zarządzane przez miasto. Głównym zadaniem takich banków jest obsługa potrzeb miasta w zakresie usług bankowych;

- mieszane banki, gdy kapitał własny banku łączy różne formy własności;

- wspólny banki lub banki z udziałem kapitału zagranicznego, tj. ich kapitał statutowy należy do uczestników zagranicznych lub oddziałów banków w innych krajach.

2. Ze względu na charakter działalności gospodarczej możliwe jest przypisanie emitentów, komercyjnych, wyspecjalizowanych instytucji bankowych. Emisja Bank to bank, który emituje banknoty oraz jest centrum i regulatorem systemu bankowego (Bank Centralny). Reklama w telewizji banki to organizacje kredytowe, które świadczą usługi kredytowe i rozliczeniowe przedsiębiorstwom i organizacjom przemysłowym, handlowym i innym, a także ludności. Wyspecjalizowane instytucje bankowe może angażować się w udzielanie pożyczek na dowolny określony rodzaj działalności. Należą do nich kredyty hipoteczne, inwestycyjne, oszczędnościowe, przemysłowe i inne banki.

3. Według warunków pożyczek przydzielać bankom kredyty krótkoterminowe i długoterminowe. Banki udzielające kredytów długoterminowych, takie jak banki hipoteczne, udzielają kredytów na okres dłuższy niż pięć lat. Krótkoterminowe banki kredytowe udzielają kredytów na okres do trzech lat, z reguły uniwersalne banki komercyjne.

4. Z ekonomicznego punktu widzenia w zależności od branży, którą banki obsługują w pierwszej kolejności, istnieją banki przemysłowe, komercyjne banki rolnicze.

5. Według terytorium banki dzielą się na lokalne, federalne, republikańskie i międzynarodowe.

6. Wyróżnia się rozmiarem banki duże, średnie i małe.

7. Według wolumenu i różnorodności operacji banki dzielą się na banki uniwersalne, które przeprowadzają wszystkie rodzaje operacji i obsługują różnych klientów oraz banki wyspecjalizowane, które koncentrują się na prowadzeniu jednego lub dwóch rodzajów operacji i obsługują określoną klientelę (bank hipoteczny, bank inwestycyjny, bank innowacyjny, kredyt konsumencki banki, kasa oszczędnościowa).

8. Dzięki obecności sieci oddziałów Rozróżnia się banki z oddziałami i bez oddziałów.

71. ZASADY DZIAŁANIA BANKÓW KOMERCYJNYCH

Pierwszą i podstawową zasadą działania banku komercyjnego jest: pracować w ramach dostępnych zasobów. Bank komercyjny może dokonywać płatności bezgotówkowych na rzecz innych banków, udzielać pożyczek innym bankom i otrzymywać pieniądze w gotówce w ramach salda środków na rachunkach korespondencyjnych.

Praca w granicach faktycznie dostępnych środków oznacza, że ​​bank komercyjny musi zapewnić nie tylko ilościową zgodność swoich zasobów z inwestycjami kredytowymi, ale także zapewnić, że charakter aktywów bankowych odpowiada specyfice zmobilizowanych środków. Przede wszystkim dotyczy to warunków obowiązków i wymagań banków.

Aby zapewnić samowystarczalność i zysk, bank musi dążyć do uzgodnienia ceny przyciągania zasobów i opłacalności ich lokowania. Przyciąganie kosztownych zasobów oznacza, że ​​bank ma wysoce dochodowe obszary do ich lokowania, ponieważ w przeciwnym razie poniesie straty ze swojej podstawowej działalności. Przy ustalaniu ekonomicznych standardów działalności banków oraz przy regulowaniu ich działalności należy brać pod uwagę sztywną zależność aktywów banku od charakteru jego zobowiązań.

W granicach dostępnych bankom środków może prowadzić aktywną działalność. Ograniczenia administracyjne mogą mieć charakter jednorazowy, awaryjny. Bank komercyjny może działać w granicach faktycznie pozyskanych środków, zachowując przy tym płynność, tylko przy dużym stopniu swobody gospodarczej, połączonej z pełną odpowiedzialnością ekonomiczną za wyniki swojej działalności.

Drugą najważniejszą zasadą, na której opiera się działalność banków komercyjnych, jest: pełna niezależność ekonomiczna, implikując ekonomiczną odpowiedzialność banku za wyniki jego działalności. Niezależność gospodarcza implikuje swobodę dysponowania własnymi i przyciąganymi środkami banku, swobodny wybór klientów i deponentów, rozporządzanie dochodami pozostałymi po opodatkowaniu. Obecne ustawodawstwo bankowe zapewniało wszystkim bankom komercyjnym swobodę ekonomiczną w dysponowaniu swoimi funduszami i dochodami. Ekonomiczna odpowiedzialność banku komercyjnego nie ogranicza się do bieżących dochodów, ale rozciąga się również na jego kapitał. Bank komercyjny przejmuje całe ryzyko swojej działalności.

Trzecią zasadą jest to, że relacje banku komercyjnego z klientami są budowane jako normalne relacje rynkowe. Bank komercyjny udzielając kredytów kieruje się przede wszystkim rynkowymi kryteriami rentowności, ryzyka i płynności. Orientacja na „ogólne interesy państwa” jest nie do pogodzenia z komercyjnym charakterem pracy banku i nieuchronnie spowoduje dla niego kryzys płynności i wypłacalności.

Czwartą zasadą banku komercyjnego jest to, że regulacje bankowe można przeprowadzić jedynie pośrednimi metodami ekonomicznymi (a nie administracyjnymi). Państwo określa „reguły gry” dla banków komercyjnych, ale nie może wydawać im poleceń i dyrektyw dotyczących kierunków i warunków umieszczania i przyciągania zasobów.

72. RODZAJE OPERACJI I TRANSAKCJI BANKOWYCH PRZEWIDZIANYCH W USTAWIE FEDERALNEJ NR 17-FZ Z DNIA 3 LUTEGO 1996 ROKU „O BANKACH I DZIAŁALNOŚCI BANKOWEJ”

Funkcje banków realizowane są poprzez swoją działalność. Zgodnie z ustawą Federacji Rosyjskiej z dnia 3 lutego 1996 r. Nr 17-FZ „O bankach i działalności bankowej” operacje bankowe obejmują: przyciąganie środków od osób fizycznych i prawnych do depozytów (na żądanie i przez określony czas); lokowanie pozyskanych środków we własnym imieniu i na własny koszt; otwieranie i prowadzenie rachunków bankowych osób fizycznych i prawnych; dokonywanie rozliczeń w imieniu osób fizycznych i prawnych, w tym banków korespondentów, na ich rachunkach bankowych; inkasa środków, weksli, dokumentów płatniczych i rozliczeniowych oraz obsługa kasowa osób fizycznych i prawnych; skup i sprzedaż walut obcych w formie gotówkowej i bezgotówkowej; przyciąganie do złóż i umieszczanie metali szlachetnych; wystawianie gwarancji bankowych; realizacja przekazów pieniężnych w imieniu osób fizycznych bez otwierania rachunków bankowych (z wyjątkiem przekazów pocztowych).

Oprócz powyższego, banki są uprawnione do przeprowadzania następujących transakcji: wystawianie gwarancji na rzecz osób trzecich, zapewniających realizację zobowiązań w gotówce; zarządzanie powiernicze funduszami i innym majątkiem na podstawie umowy z osobami prawnymi i osobami fizycznymi; przeprowadzanie operacji z metalami szlachetnymi i kamieniami szlachetnymi; wynajmowanie osobom fizycznym i prawnym specjalnych pomieszczeń lub znajdujących się w nich sejfów do przechowywania dokumentów i kosztowności; operacje leasingowe; świadczenie usług doradczych i informacyjnych.

Organizacja kredytowa jest uprawniona do przeprowadzania innych transakcji zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.

Wszystkie operacje bankowe i inne transakcje przeprowadzane są w rublach, aw obecności odpowiedniej licencji Banku Rosji - w walucie obcej. Zasady przeprowadzania operacji bankowych, w tym ich wsparcia materialnego i technicznego, ustala Bank Rosji zgodnie z ustawami federalnymi.

Organizacja kredytowa nie może prowadzić działalności produkcyjnej, handlowej i ubezpieczeniowej.

Bank komercyjny ma prawo emitować, kupować, sprzedawać, rejestrować, przechowywać papiery wartościowe, transakcje, z którymi nie wymagają specjalnej licencji zgodnie z prawem federalnym, a także ma prawo do zarządzania powierniczego tymi papierami wartościowymi na podstawie umowy z osobami fizycznymi i osoby prawne.

Wyróżnia się trzy grupy działalności banków komercyjnych: pasywną, aktywną i prowizyjno-pośredniczącą.

Podział czynności bankowych na pasywne i aktywne opiera się na ich wpływie na tworzenie i lokowanie środków bankowych.

Zasoby banku - jest to kwota, jaką ma do dyspozycji i którą może wykorzystać do prowadzenia aktywnych operacji.

W wyniku operacje pasywne salda gotówkowe na rachunkach pasywnych bilansu banku rosną.

Aktywne operacje prowadzić do wzrostu środków na rachunkach aktywnych.

Istnieje ścisły związek między pasywną a aktywną działalnością banku komercyjnego. Dla pomyślnego działania bank musi zapewnić koordynację operacji pasywnych i aktywnych.

73. PASYWNE DZIAŁANIA BANKÓW KOMERCYJNYCH

Operacje pasywne - to operacje mające na celu przyciągnięcie środków do banków, tworzenie ich zasobów. Do pasywnej działalności banku zalicza się:

1) przyciąganie środków na rachunki rozliczeniowe i bieżące osób prawnych i osób fizycznych;

2) otwieranie pilnych rachunków obywateli i organizacji;

3) emisja papierów wartościowych;

4) pożyczki otrzymane od innych banków.

Wszystkie pasywne operacje banku związane z pozyskiwaniem środków finansowych, w zależności od ich treści ekonomicznej, dzieli się w następujący sposób: lokata, w tym pozyskiwanie kredytów międzybankowych; emisja (umieszczenie akcji lub papierów wartościowych banku).

Zasoby banku stanowią pożyczone środki oraz kapitał własny.

Kapitał - są to środki należące bezpośrednio do banku, w przeciwieństwie do pożyczonych środków, które bank przyciąga od jakiegoś czasu. Kapitał własny banku pełni szereg ważnych funkcji: ochronną, operacyjną, regulacyjną.

Fundusze własne banku (kapitał) składają się z kapitału docelowego i zysku, z którego bank płaci podatki, tworzy fundusze rezerwowe i inne, aw pozostałej wysokości wypłaca akcjonariuszom dywidendę.

Zarządzanie kapitałem odgrywa ważną rolę w zapewnieniu trwałości zobowiązań i rentowności banku. Jednym ze sposobów zarządzania kapitałem własnym banku jest: polityka dywidendowa.

Duże banki są szeroko stosowane emisja akcji jako skuteczny sposób na pozyskiwanie funduszy. Emisja banków komercyjnych akcje zwykłe, i akcje uprzywilejowane.

W praktyce zagranicznej często stosuje się go w celu zwiększenia wysokości kapitału własnego emisja obligacji.

Rezerwy bankowe powstają kosztem jej zysków i obejmują:

- Fundusz rezerwowy - przeznaczone do pokrycia dużych strat;

- fundusz rezerwowy na amortyzację papierów wartościowych, których środki służą do pokrywania strat wynikających ze spadku ceny papierów wartościowych;

- rezerwa kredytowa, służy do pokrycia ewentualnych strat kredytowych i obciąża koszty banku;

- fundusz rozwoju gospodarczego, utworzona w wysokości ustalonej przez zgromadzenie wspólników i przeznaczona na rozwój banku. Zaangażowane fundusze zajmują dominujące miejsce w strukturze zasobów bankowych. Pozyskane środki zgodnie ze sposobem ich akumulacji dzielą się na depozyty и inne pożyczone środki. Większość przyciąganych funduszy banków komercyjnych to depozyty.

Współczesna praktyka bankowa charakteryzuje się dużą różnorodnością depozytów (depozytów) i odpowiednio rachunków depozytowych: depozyty na żądanie, depozyty terminowe, depozyty oszczędnościowe, depozyty w papierach wartościowych.

Lokaty można również klasyfikować według warunków, kategorii deponentów, warunków wpłacania i wypłacania środków, zapłaconego oprocentowania, możliwości uzyskania korzyści z aktywnych operacji bankowych itp.

Pozostałe pożyczone środki to środki, które bank otrzymuje w formie pożyczek lub sprzedaży własnych zobowiązań dłużnych na rynku pieniężnym. Pozostałe pożyczane środki różnią się od depozytów tym, że są pozyskiwane na rynku na zasadach konkurencyjnych. Zazwyczaj są to znaczne kwoty, przez co odpowiednie transakcje traktowane są jako hurtowe.

W nowoczesnych warunkach głównymi źródłami środków banku komercyjnego są depozyty organizacji i depozyty międzybankowe.

74. AKTYWNA DZIAŁALNOŚĆ BANKÓW KOMERCYJNYCH

Aktywne operacje jest lokowanie środków finansowych banku komercyjnego. Aktywne operacje dzielą się na dwa rodzaje: operacje kredytowe i inwestycje.

Operacje kredytowe - jest to relacja między pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą, aby zapewnić pierwszemu do ostatniego określoną kwotę pieniędzy na warunkach płatność, pilność, spłata, zabezpieczenie. Operacje kredytowe dzielą się na aktywny (bank udziela kredytów) i bierny (bank bierze kredyty).

Transakcje kredytowe można przeprowadzać w dwóch formach - w forma pożyczek i forma depozytów. Oznacza to, że operacje kredytowe są pojęciem szerszym niż operacje pożyczkowe. Operacje kredytowe mogą być przeprowadzane przez banki i inne podmioty gospodarcze (kredyt komercyjny).

Kredyty bankowe dzielą się na bezpośredni и pośredni. Pożyczki bezpośrednie - jest to relacja kredytowa podmiotów gospodarczych bezpośrednio z bankiem. Pożyczki pośrednie oznacza, że ​​relacje kredytowe powstają najpierw między podmiotami gospodarczymi, które następnie występują do banku o kredyt. Główne rodzaje pośrednie pożyczki bankowe to transakcje z rachunkami, faktoring, leasing. Kredyty bankowe prowadzone są z zachowaniem ścisłej zgodności z zasadami kredytowania. Obejmują one możliwość odzyskania pożyczanie, pilność, bezpieczeństwo pożyczka (w Rosji stosuje się następujące rodzaje zabezpieczeń - zastaw, gwarancja bankowa, poręczenie, odpowiedzialność ubezpieczeniowa kredytobiorcy za spłatę kredytu).

Cena kredytu - oprocentowanie banku. Dzięki temu odsetkowi bank pokrywa koszty i osiąga zysk. Na wysokość oprocentowania wpływa szereg czynników:

- Popyt na kredyt ze strony kredytobiorców;

- stopa refinansowania Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej;

- okres kredytowania;

- rodzaj pożyczki;

- średnie oprocentowanie przyciągania na międzybankowym rynku kredytowym;

- stan obiegu pieniądza w kraju (w okresie inflacji stopa procentowa rośnie, w okresie deflacji spada).

Kredyty bankowe można sklasyfikować według następujących kryteriów:

- zgodnie z warunkami pożyczki pożyczki dzieli się na krótkoterminowe, średnioterminowe i długoterminowe;

- według rodzajów zabezpieczeń – zabezpieczone i niezabezpieczone;

- według rodzajów kredytobiorców - rolniczy, przemysłowy, komunalny, handlowy itp.;

- według kierunków użytkowania - do tworzenia kapitału obrotowego, inwestycji, do likwidacji przejściowych trudności finansowych, eksportu, importu itp.;

- według rozmiaru - mały, średni, duży;

- według metody prowizji - weksle, za pomocą rachunków otwartych, sezonowych itp. Proces kredytowy składa się z czterech etapów.

ja wystawiam. Ocena sytuacji gospodarczej w kraju, regionie, przemyśle. Na jej podstawie opracowywana jest polityka kredytowa banku.

II etap. Udzielenie kredytu bankowego. Kredytobiorca składa do banku niezbędne dokumenty, a pomiędzy bankiem a kredytobiorcą zostaje zawarta umowa kredytu.

III etap. Kontrola skarbowa.

IV etap. Spłata kredytu bankowego wraz z odsetkami od niego.

Aby udzielać kredytów klientom otwierane są rachunki kredytowe: prosty rachunek kredytowy, specjalny rachunek kredytowy, rachunek rozliczeniowy.

Działalność inwestycyjna banków to długoterminowe inwestowanie środków w celu osiągnięcia zysku. W wąskim znaczeniu tego słowa są to inwestycje w papiery wartościowe.

75. KLASYFIKACJA KREDYTÓW BANKOWYCH

Najczęściej w literaturze ekonomicznej występuje klasyfikacja pożyczek według następujących kryteriów:

- cel (cel pożyczki);

- zakres użytkowania;

- Warunki korzystania;

- zaopatrzenie;

- sposób wystawienia i spłaty;

- rodzaje stóp procentowych.

Do miejsca docelowego kredyty bankowe można podzielić na następujące grupy: przemysłowe, rolnicze, handlowe, inwestycyjne, konsumenckie, hipoteczne.

Przemysłowy pożyczki są udzielane przedsiębiorstwom i organizacjom na rozwój produkcji, pokrycie kosztów zakupu materiałów itp.

Rolniczy pożyczki udzielane są rolnikom, gospodarstwom chłopskim w celu ułatwienia im działalności w zakresie uprawy ziemi, zbiorów itp.

Konsument pożyczki udzielane są osobom fizycznym na zaspokojenie pilnych potrzeb, remont i zakup mieszkań, domów itp.

Hipoteka Pożyczki udzielane są pod zastaw nieruchomości w celu budowy, nabycia lub remontu mieszkań.

W zależności od obszary zastosowania pożyczki bankowe mogą być dwojakiego rodzaju: pożyczki na finansowanie kapitału trwałego lub obrotowego. Z kolei pożyczki na kapitał obrotowy dzielą się na pożyczki na sfera produkcji i sfera obiegu. Zgodnie z regulaminem kredyty bankowe są oncol (na żądanie) и pilne.

Pożyczki na telefon podlegają zwrotowi w wyznaczonym terminie po otrzymaniu urzędowego zawiadomienia od wierzyciela. Pożyczki terminowe należy podzielić na krótkoterminowe, średnioterminowe i długoterminowe.

Na podstawie zabezpieczenia pożyczki dzieli się na niezabezpieczone (puste) i zabezpieczone. W zależności od rodzaju zabezpieczenia zazwyczaj dzieli się je na: zabezpieczenia, gwarantowane i ubezpieczone. Przydział zaakceptowany pożyczki zabezpieczone, niedobezpieczone i niezabezpieczone.

Zabezpieczone pożyczka - pożyczka pod zastaw.

Kategoria pożyczek zabezpieczonych obejmuje pożyczki udzielone w ramach gwarancji Rządu Federacji Rosyjskiej, podmiotów Federacji Rosyjskiej, gwarancji Banku Rosji.

Niezabezpieczona pożyczka - pożyczka zabezpieczona zabezpieczeniem, która nie spełnia przynajmniej jednego z warunków zabezpieczenia pożyczki pod zastaw.

niezabezpieczona pożyczka - pożyczka niezabezpieczona lub zabezpieczona zabezpieczeniem, które nie spełnia wymogów zabezpieczenia pożyczek zabezpieczonych.

Ze względu na sposób emisji kredyty bankowe można podzielić na kredyty o charakterze kompensacyjnym i płatniczym. Wyrównawczy pożyczka polega na skierowaniu środków pożyczkowych na rachunek bieżący pożyczkobiorcy w celu zwrotu poniesionych przez niego wcześniej wydatków. Istota Zapłata pożyczka polega na tym, że pożyczkobiorca w miarę potrzeb przekazuje bankowi dokumenty rozliczeniowe i płatnicze, które do niego przychodzą, a środki z pożyczki są otrzymywane bezpośrednio na opłacenie tych dokumentów.

Zgodnie z metodami spłaty pożyczki bankowe dzielą się na pożyczki, wymienialne w tym samym czasie i pożyczki płatne w ratach.

Ze względu na rodzaj oprocentowania kredyty bankowe można podzielić na kredyty z: stałe lub zmienne oprocentowanie.

76. RACHUNKI OTWARTE PRZEZ KLIENTÓW W BANKU, ICH RODZAJE I CEL

Na podstawie umowy rachunku bankowego, w zależności od charakteru prowadzonej działalności i źródeł finansowania, dla klientów można otwierać różne rodzaje rachunków: rozliczeniowe, bieżące, budżetowe, lokacyjne, pożyczkowe itp. Rodzaje rachunków otwieranych w banku dla klientów są z góry określone przez ich status prawny i charakter działalności.

Konto jest głównym kontem firmy. Jest otwarty dla przedsiębiorstw, niezależnie od formy własności, posiadających prawa osoby prawnej i przeznaczony jest do dokonywania rozliczeń, przede wszystkim z tytułu swojej podstawowej działalności.

Rachunek bieżący koncentruje wyniki wszystkich operacji bankowych na działalności podstawowej. Saldo na koncie wskazuje wolne środki dostępne dla jego właściciela.

Większość rosyjskich banków nie pobiera opłat za obsługę rozliczeniową rachunków osób prawnych.

Obecne konta otwarte dla przedsiębiorstw, które nie posiadają cech dających prawo do posiadania rachunku bieżącego. Na tym rachunku przeprowadzane są następujące operacje: przelew środków z rachunku bieżącego głównej firmy na wydawanie wynagrodzeń i kosztów podróży; wydawanie ich; przelewy bezgotówkowe na depozyty obywateli, a także potrącenia z wynagrodzeń.

konta budżetowe są otwarte dla organizacji (przedsiębiorstw) finansowanych z budżetu federalnego (fundusze pozabudżetowe). W zależności od charakteru rozliczanych transakcji dzieli się je na przychody, wydatki, rachunki bieżące budżetów lokalnych oraz rachunki bieżące funduszy pozabudżetowych.

Środki otrzymane na rachunkach podlegają ściśle wyznaczonemu wykorzystaniu w imieniu władz finansowych zgodnie z celami działalności tych przedsiębiorstw. Za zgodą stron może być pobierana opłata od sald środków na określonych rachunkach.

Rachunki depozytowe osoby prawne (indywidualne) są otwierane do przechowywania przez określony czas części środków przedsiębiorstwa na ich żądanie w banku obsługującym lub w innym banku. Środki te są zasilane przelewem odpowiednich kwot z rachunków rozliczeniowych i bieżących.

Zgodnie z ustawami „O bankach i działalności bankowej” oraz „O ubezpieczeniu depozytów osób fizycznych w bankach Federacji Rosyjskiej” operacje związane z rachunkiem depozytowym mogą wykonywać tylko banki, które mają specjalną licencję na przyciąganie środków z osoby fizyczne w depozytach w rublach lub walucie obcej. Odpowiedzialność za zapłatę otrzymanych kwot i naliczonych odsetek od depozytu spoczywa na banku komercyjnym.

Konta kredytowe mogą być otwarte dla osób prawnych, aby odzwierciedlić na nich kwoty kredytu udzielonego przez bank. Udzielenie kredytu odbywa się poprzez przelew kwoty z rachunków kredytowych na rachunki rozliczeniowe (bieżące) klientów banku. Transakcje te są udokumentowane umowy pożyczki.

Umowa pożyczki jest dwustronna. W takim przypadku kredytobiorca zobowiązuje się do wykonania określonych czynności w celu zwrotu otrzymanego, a bank ma prawo żądać wykonania umowy kredytu.

Zasady bankowe regulują otwieranie innych rodzajów rachunków, takich jak wymiana walut, transakcje na papierach wartościowych, karty bankowe itp., zgodnie z rodzajami operacji bankowych.

77. OBSŁUGA ROZLICZEŃ I GOTÓWKI DLA KLIENTÓW BANKU

Usługi rozliczeniowe - są to usługi realizacji operacji rozliczeniowych poprzez sieci rozliczeniowe, w których bank komercyjny jest uczestnikiem zgodnie z stosowaną technologią rozliczeniową. Rozliczenie polega na przyjmowaniu dokumentów rozliczeniowych od płatników, ich przetwarzaniu, przekazywaniu, przekazywaniu środków do ostatecznego odbiorcy, uznaniu ich na rachunku bankowym oraz wystawianiu wyciągów o stanie rachunku właścicielowi.

Dla rozliczeń, przedsiębiorstw i organizacji otwartych w banku osada lub obecne konta.

Rachunki te są przeznaczone i wykorzystywane do uznawania wpływów ze sprzedaży produktów (robót i usług), rozliczania ich dochodów z transakcji nieoperacyjnych, kwot otrzymanych pożyczek i innych wpływów, dokonywania rozliczeń z dostawcami, budżetów na podatki i ekwiwalentne płatności, z pracownikami i pracownikami za wynagrodzenia i inne płatności, a także za płatności na podstawie orzeczeń sądów i innych organów, które mają prawo do podejmowania decyzji o odzyskaniu środków z rachunków osób prawnych w sposób bezsporny.

Aby otworzyć rachunek rozliczeniowy (bieżący), konieczne jest zawarcie z bankiem umowa rachunku bankowego zgodnie z którą bank zobowiązuje się do przyjmowania i uznawania środków wpływających na rachunek, wypełniania dyspozycji klienta dotyczących przelewania i wydawania odpowiednich kwot z rachunku oraz dokonywania innych operacji na rachunku.

Otworzyć rozliczenie (rachunek bieżący) do banku dostarczany jest komplet dokumentów, które obejmują: wniosek o otwarcie rachunku, zaświadczenie o rejestracji państwowej, kopie dokumentów założycielskich potwierdzających status osoby prawnej, zaświadczenie o rejestracji w podatku władza itp.

Zamknięcie rachunek rozliczeniowy (bieżący) realizowany jest na podstawie wypowiedzenia umowy rachunku bankowego, co jest możliwe na wniosek klienta w każdej chwili.

Obsługa gotówkowa zakłada, że ​​bank wydaje i przyjmuje gotówkę od klienta. Procedura i warunki dostarczania gotówki są ustalane przez bank dla każdego przedsiębiorstwa w porozumieniu z jego kierownikiem, w oparciu o potrzebę przyspieszenia obrotu pieniędzmi i ich terminowego odbioru w kasach banku.

W kasach przedsiębiorstwa gotówkę można przechowywać w granicach ustalonych corocznie przez banki w porozumieniu z szefami przedsiębiorstw. Przedsiębiorcy są zobowiązani do zdeponowania w banku wszystkich środków pieniężnych przekraczających ustalone limity. Wyjątki dotyczą tylko wydawania wynagrodzeń, świadczeń socjalnych i stypendiów, które mogą być przechowywane w kasach przedsiębiorstw przez nie więcej niż trzy dni robocze, w tym dzień otrzymania pieniędzy z banku.

Banki przynajmniej raz na dwa lata sprawdzają przestrzeganie procedury dokonywania transakcji gotówkowych przez swoich klientów. Zakres przedsiębiorstw podlegających weryfikacji określa szef banku.

Podczas audytu brane są pod uwagę: kompletność księgowania środków pieniężnych otrzymanych z banku; kompletność dostarczenia pieniędzy do kasy banku; przestrzeganie uzgodnionych z bankiem warunków wydawania gotówki otrzymanej w kasie; przestrzeganie ustalonych maksymalnych kwot rozliczeń pieniężnych między osobami prawnymi; przestrzeganie limitu gotówkowego.

78. FORMY PŁATNOŚCI BEZGOTÓWKOWYCH I CECHY ICH STOSOWANIA

W przypadku płatności bezgotówkowych obecnie można stosować następujące formy rozliczeń między płatnikiem a odbiorcą środków: polecenia wypłaty; wnioski o płatność; zlecenia odbioru; akredytywy; czeki.

Polecenie zapłaty to polecenie posiadacza rachunku (płatnika) do obsługującego go banku, wykonane dokumentem rozliczeniowym, przelewu określonej kwoty pieniężnej na konto odbiorcy środków otwartych w tym lub innym banku. Za pomocą poleceń zapłaty dokonywane są rozliczenia w gospodarce zarówno dla transakcji towarowych, jak i nietowarowych.

Rozliczenia poprzez polecenia zapłaty mają szereg zalet w porównaniu z innymi formami płatności: stosunkowo prosty obieg dokumentów, szybszy przepływ środków pieniężnych, możliwość wstępnego sprawdzenia przez płatnika jakości płatnych towarów i usług, możliwość skorzystania z tej formy płatność za płatności nietowarowe.

Rozliczenia do windykacji stanowią czynność bankową, poprzez którą bank (bank emisyjny), w imieniu i na koszt klienta, na podstawie dokumentów rozliczeniowych wykonuje czynności w imieniu płatnika płatności.

Rozliczenia w postępowaniu windykacyjnym przeprowadzane są na podstawie wezwań do zapłaty, których wypłaty można dokonać na zlecenie płatnika (z akceptacją) lub bez jego zgody (bez akceptacji) oraz zlecenia odbioru, których płatność jest dokonywana bez polecenia płatnika (w sposób bezsporny).

Żądanie zapłaty jest dokumentem rozliczeniowym zawierającym żądanie wierzyciela - odbiorcy środków pieniężnych na podstawie umowy głównej wobec dłużnika (płatnika) o zapłatę określonej kwoty pieniędzy za pośrednictwem banku.

Forma pobrania płatności służy również do bezspornego obciążania rachunków środkami pieniężnymi. W takim przypadku wykorzystywany jest dokument rozliczeniowy o nazwie „polecenie windykacyjne”.

Akredytywa stanowi warunkowe zobowiązanie pieniężne przyjęte przez bank (bank emisyjny) w imieniu płatnika, dokonania płatności na rzecz odbiorcy środków po przedstawieniu przez niego dokumentów zgodnych z warunkami akredytywy lub upoważnienia inny bank (bank wykonujący) do dokonywania takich płatności. W przeciwieństwie do innych form płatności bezgotówkowych, akredytywa gwarantuje zapłatę dostawcy albo kosztem środków własnych kupującego, albo kosztem jego banku.

Banki mogą otwierać akredytywy zabezpieczone (zdeponowane) i niezabezpieczone (gwarantowane), a także akredytywy odwołalne i nieodwołalne.

Paragon - papier wartościowy zawierający bezwarunkowe zlecenie wystawcy skierowane do banku, aby zapłacił posiadaczowi czeku kwotę w nim określoną. Wystawcą jest osoba (prawna lub fizyczna), posiadająca środki w banku, którymi ma prawo rozporządzać w drodze wystawienia czeków, posiadaczem czeku jest osoba (prawna lub fizyczna), na rzecz której czek jest wystawiony, płatnik to bank, w którym znajdują się środki wystawcy.

W odróżnieniu od rozliczeń za pomocą poleceń wypłaty, czek jest przekazywany przez płatnika (wystawcę), z pominięciem banku, bezpośrednio do odbiorcy (posiadacza czeku) w momencie realizacji transakcji gospodarczej, który przedstawia czek bankowi do zapłaty.

79. RYNEK PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH: FUNKCJE I STRUKTURA

Rynek papierów wartościowych - jest to zespół relacji ekonomicznych, które powstają między różnymi podmiotami gospodarczymi w zakresie mobilizacji i lokowania wolnego kapitału w procesie emisji i obrotu papierami wartościowymi.

Rynek papierów wartościowych wykonuje szereg Funkcje, które można podzielić na dwie grupy: 1) ogólne funkcje rynkowe nieodłącznie związane z każdym rynkiem; 2) specyficzne cechy wyróżniające ją na tle innych rynków.

К rynek ogólny są:

- funkcja handlowa związane z otrzymywaniem zysku z działalności na tym rynku;

- funkcja ceny za pomocą którego zapewniony jest proces kształtowania się cen rynkowych, ich ciągły ruch itp.;

- funkcja informacyjna na podstawie których rynek wytwarza i przekazuje swoim uczestnikom informacje o przedmiotach obrotu;

- funkcja sterowania, związanych z tworzeniem zasad handlu i uczestniczenia w nim, procedury rozwiązywania sporów między uczestnikami, ustalania priorytetów oraz tworzenia organów zarządzających i kontrolnych.

К konkretny można przypisać:

- funkcja redystrybucyjna, zapewnienie przepływu środków pomiędzy branżami i obszarami działalności oraz finansowanie deficytu budżetowego;

- funkcja ubezpieczeniowa ryzyko cenowe i finansowe, czyli hedging, który realizowany jest w oparciu o nową klasę pochodnych papierów wartościowych: kontrakty futures i opcje. Rynek papierów wartościowych jest złożoną strukturą o wielu cechach, dlatego można na niego patrzeć z różnych punktów widzenia.

W zależności od etapu obiegu papieru wartościowego występują: Pierwszy i drugi rynków.

Podstawowe Rynek to nabywanie papierów wartościowych przez ich pierwszych właścicieli. Jest to pierwszy etap procesu sprzedaży papieru wartościowego i pierwsze pojawienie się papieru wartościowego na rynku. Wtórne rynek to obieg wcześniej wyemitowanych papierów wartościowych, czyli całość wszystkich czynności kupna-sprzedaży lub innych form przeniesienia papierów wartościowych z jednego właściciela na drugiego w całym okresie obiegu papieru wartościowego.

W zależności od poziomu regulacji, rynki papierów wartościowych składają się z: zorganizowane i niezorganizowane.

Zorganizowany rynek papierów wartościowych jest obiegiem opartym na zasadach ustalonych przez organy zarządzające pomiędzy licencjonowanymi profesjonalnymi pośrednikami – uczestnikami rynku w imieniu innych uczestników. Niezorganizowany rynek to obrót papierami wartościowymi bez przestrzegania zasad jednolitych dla wszystkich uczestników rynku.

W zależności od miejsca obrotu istnieją giełdowe i pozagiełdowe rynki papierów wartościowych.

Wymień Rynek opiera się na obrocie papierami wartościowymi na giełdach, dlatego jest to zawsze zorganizowany rynek papierów wartościowych, ponieważ obrót odbywa się ściśle według zasad giełdy i tylko pomiędzy pośrednikami giełdowymi, którzy są starannie dobrani spośród wszystkich innych uczestników rynku . OTC Rynek to handel papierami wartościowymi bez przechodzenia przez giełdę. Może być zorganizowany lub niezorganizowany.

W zależności od warunków, na jakich zawierane są transakcje, rynek papierów wartościowych dzieli się na gotówkowy i pilny. Gotówka rynek papierów wartościowych to rynek z natychmiastową realizacją transakcji w ciągu jednego do dwóch dni roboczych. Pilne to rynek, na którym zawierane są transakcje z terminem zapadalności przekraczającym dwa dni robocze.

80. ZABEZPIECZENIA: WŁAŚCIWOŚCI, KLASYFIKACJA, ZNAKI

Cenny papier - jest to szczególna forma istnienia kapitału, który zastępuje jego realne formy, wyraża stosunki własności, może samodzielnie krążyć na rynku jako towar i generować dochód.

Papier wartościowy ma szereg właściwości:

- redystrybuuje środki pomiędzy sektorami gospodarki, terytoriami i krajami, grupami i warstwami ludności, podmiotami gospodarczymi i państwem itp.;

- przyznaje właścicielom pewne dodatkowe prawa, oprócz prawa do kapitału;

- zapewnia otrzymanie dochodu z kapitału i (lub) zwrot samego kapitału.

Papier wartościowy ma wiele właściwości upodabniających go do pieniądza. Główną właściwością jest wymiana na pieniądze w różnych formach.

Rozróżniają imienny, na okaziciela i porządkowy papiery wartościowe.

Papier wartościowy na okaziciela ma znaczną przewagę nad papierem imiennym, ponieważ proces przeniesienia praw do kapitału odbywa się natychmiast poprzez przeniesienie papieru wartościowego z jego właściciela na nabywcę.

Imienny papier wartościowy w odróżnieniu od papieru wartościowego na okaziciela ma dwie istotne właściwości: 1) jego właściciel jest zawsze znany; 2) wszystkie operacje na tym dokumencie są dostępne do kontroli i opodatkowania przez państwo, ponieważ podlegają rejestracji. Dlatego na rozwiniętym rynku istnieje tendencja do zwiększania emisji imiennych papierów wartościowych, gdyż z jednej strony emitenci są tym zainteresowani, ponieważ pozwala to na przeniesienie praw majątkowych, a z drugiej strony państwo, jako poszerza swoją bazę podatkową.

W zależności od formy stosunków majątkowych, wyrażone przez zabezpieczenie, rozróżnić kapitał и dług papiery wartościowe.

Papiery wartościowe istniejące we współczesnym świecie są podzielone na dwie duże klasy: 1) klucz (akcje, obligacje, weksle, hipoteki); 2) pochodne (warranty, kwity depozytowe, kontrakty terminowe, opcje itp.) papiery wartościowe.

Każdy rodzaj papierów wartościowych to pewien ich zbiór, dla którego wszystkie cechy charakterystyczne dla papierów wartościowych są wspólne.

Papier wartościowy charakteryzuje się pewnym zestawem cech:

1) okres istnienia zabezpieczenia - czas wprowadzenia do obiegu, na jaki okres obiegu lub bezterminowo;

2) forma istnienia – dokumentalna lub nie dokumentalna;

3) obywatelstwo - krajowe lub zagraniczne;

4) przynależność terytorialna - region kraju, w którym dane zabezpieczenie jest wydawane;

5) rodzaj aktywów, na których opiera się papier wartościowy lub jego podstawa (towary, pieniądze, aktywa ogółem itp.);

6) porządek posiadania – zabezpieczenie na okaziciela lub na określoną osobę (prawną, fizyczną);

7) forma emisji – emisja, tj. wyemitowana w oddzielnych seriach, w ramach której wszystkie papiery wartościowe są dokładnie takie same pod względem swoich cech, lub nieemitowana (pojedyncza);

8) forma własności i rodzaj elementu;

9) charakter zbywalności – jest przedmiotem swobodnego obrotu na rynku lub występują ograniczenia;

10) istotę ekonomiczną w zakresie rodzaju praw, jakie zapewnia zabezpieczenie;

11) poziom ryzyka – wysoki, niski itp.;

12) dostępność dochodów – czy część dochodów jest opłacana z zabezpieczenia, czy nie;

13) forma inwestycji – inwestowanie pieniędzy w wierzytelności lub nabycie praw majątkowych.

81. GŁÓWNE RODZAJE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Akcja - jest to zabezpieczenie emisyjne, które zabezpiecza prawa posiadacza do otrzymania części zysku spółki akcyjnej w formie dywidendy, do udziału w zarządzie oraz do części majątku pozostałego po jej likwidacji.

W zależności od formy przywłaszczania dochodu rozróżniają: akcje zwykłe, które uprawniają posiadacza do udziału w kapitale zakładowym spółki, do udziału w zarządzaniu spółką poprzez głosowanie przy podejmowaniu decyzji na walnym zgromadzeniu wspólników, do otrzymania udziału w zyskach z działalności spółki po wypłaceniu posiadaczom akcji uprzywilejowanych i akcji uprzywilejowanych.

Uchwyt akcje uprzywilejowane ma przewagę nad posiadaczem akcji zwykłych w podziale dywidend i majątku spółki w przypadku jej likwidacji. W przeciwieństwie do akcji zwykłych dywidendy uprzywilejowane są zwykle ustalane według stałej stopy.

Aby podejmować decyzje inwestycyjne w procesie analizy papierów wartościowych, różne wyceny Akcje. W praktyce rozróżnia się następujące typy: 1) wartość nominalna; 2) wartość księgową; 3) wartość rynkowa.

Bond poświadcza zdeponowanie środków przez swojego właściciela i potwierdza obowiązek zwrotu mu wartości nominalnej tego zabezpieczenia w wyznaczonym terminie za opłatą ustalonego procentu. Podstawowa różnica między obligacją a akcjami polega na tym, że obligatariusze nie są współwłaścicielami spółki akcyjnej, ale jej wierzyciele.

Aktualna cena obligacje to wartość oczekiwanych przepływów pieniężnych, dostosowana do aktualnego momentu w czasie.

Ważnym atutem jest rachunek. Obecnie na rynkach finansowych funkcjonują dwa główne rodzaje weksli: wekslowe i zbywalne.

Weksel (solo weksel) jest bezwarunkowym zobowiązaniem dłużnym o ustalonej formie, wyrażającym zobowiązanie wystawcy do zapłacenia wierzycielowi (właścicielowi weksla) określonej kwoty pieniężnej w określonym czasie i miejscu. Weksel wystawia pożyczkobiorca.

Weksel (projekt) jest pisemnym poleceniem wydawcy (szuflady) do trasata (płatnika) o wypłacie przez niego określonej sumy pieniężnej osobie trzeciej.

Inny rodzaj papierów wartościowych kaucja и bony oszczędnościowe, przedstawiające pisemne zaświadczenie banku wydającego o deponowaniu środków, poświadczające prawo deponenta (beneficjenta) lub jego następcy do otrzymania kwoty depozytu (depozytu) oraz odsetek od niego po upływie ustalonego okresu.

Tylko banki mogą pełnić rolę emitentów certyfikatów depozytowych i oszczędnościowych. Depozyt certyfikaty są przeznaczone wyłącznie dla osób prawnych oraz oszczędności - dla fizycznego. Certyfikaty muszą być pilne.

Bezpieczeństwo jest również sprawdzać, zawierające pisemną prośbę wystawcy do płatnika o wypłacenie posiadaczowi czeku określonej w nim kwoty.

Papiery wartościowe obejmują również: 1) certyfikat magazynu - dokument poświadczający zawartą pomiędzy stronami umowę składu; 2) konosament - dokument własności poświadczający prawo jego posiadacza do dysponowania ładunkiem określonym w konosamencie oraz do odbioru ładunku po zakończeniu przewozu.

82. PIERWOTNY I WTÓRNY RYNEK AKCJI

rynek pierwotny to rynek, na którym emitenci sprzedają papiery wartościowe inwestorom. Dokładniej jest to mechanizm emisji i początkowego plasowania wyemitowanych papierów wartościowych. Mówiąc o rynku pierwotnym, należy użyć terminu plasowanie papierów wartościowych.

rynek pierwotny - jest to rynek pierwszych i powtórnych emisji papierów wartościowych, na których dokonuje się ich pierwszego plasowania wśród inwestorów.

W wyniku sprzedaży akcji i obligacji na rynku pierwotnym emitent otrzymuje potrzebne mu środki, a papiery trafiają w ręce pierwotnych nabywców. Wszystkie pozostałe odsprzedaży papierów wartościowych pochodzą z rynku wtórnego.

Najważniejszą cechą rynku pierwotnego jest kompletność ujawnianie informacji dla inwestorów, pozwalający na świadomy wybór zabezpieczenia do inwestowania pieniędzy. Wszelkie działania na rynku pierwotnym służą ujawnieniu informacji: przygotowanie prospektu, jego rejestracja i kontrola przez organy państwowe pod kątem kompletności prezentowanych danych, publikacja prospektu i wyników subskrypcji itp.

Mechanizm sprzedaży (umieszczanie papierów wartościowych) na rynku pierwotnym może być różna:

- w bezpośrednim (prywatnym) kontakcie bez pośredników;

- za pośrednictwem pośredników finansowych (gwarantów emisji);

- na targu ulicznym.

Kwatery prywatne charakteryzuje się sprzedażą (wymianą) papierów wartościowych ograniczonej liczbie znanych wcześniej inwestorów bez publicznej oferty i sprzedaży.

oferta publiczna - jest to plasowanie papierów wartościowych podczas ich pierwszej emisji poprzez publiczne ogłoszenie i sprzedaż nieograniczonej liczbie inwestorów. Relacja między ofertą publiczną a ofertą prywatną ulega ciągłym zmianom i zależy od rodzaju finansowania, jakie wybierają przedsiębiorstwa w danej gospodarce, od zmian strukturalnych wprowadzanych przez rząd oraz innych czynników.

Subskrypcja publiczna lub publiczna oferta papierów wartościowych ma zastosowanie, jeśli korporacja zdecyduje się przejść ze spółki prywatnej do spółki publicznej z dużą liczbą akcjonariuszy. Oferta publiczna dużej liczby replikowanych akcji zapewnia emitentowi ogromne środki finansowe.

Rynek wtórny - są to relacje, które rozwijają się podczas zakupu i sprzedaży papierów wartościowych wcześniej wyemitowanych na rynku pierwotnym.

Podstawą rynku wtórnego są transakcje formalizujące redystrybucję terenów inwestycyjnych dla inwestorów oraz pojedyncze transakcje spekulacyjne.

Najważniejszą cechą rynku wtórnego jest jego płynność, czyli możliwość udanego i szeroko zakrojonego obrotu, możliwość wchłonięcia dużych wolumenów papierów wartościowych w krótkim czasie przy niewielkich wahaniach kursów i niskich kosztach wdrożenia.

Na rynku wtórnym operatorzy są tylko inwestorzy, tj. ci, którzy inwestują w papiery wartościowe w celu generowania dochodu. Na rynku wtórnym nie ma akumulacji nowych środków finansowych dla emitenta, a jedynie realokacja zasobów wśród kolejnych inwestorów.

Bez pełnoprawnego rynku wtórnego nie można mówić o efektywnym funkcjonowaniu rynku pierwotnego.

W przypadku braku rynku wtórnego lub jego słabej organizacji, późniejsza odsprzedaż papierów wartościowych byłaby niemożliwa lub trudna, co zniechęcałoby inwestorów do zakupu całości lub części papierów wartościowych.

83. GIEŁDA

Jest to w pewien sposób zorganizowana część rynku papierów wartościowych, na której za pośrednictwem członków giełdy dokonywane są transakcje kupna i sprzedaży tych papierów wartościowych.

Działalność giełd w Rosji jest regulowana Ustawa federalna „O rynku papierów wartościowych”. Giełdy i departamenty giełdowe giełd towarowych i walutowych – zorganizowany rynek papierów wartościowych, który działa na zasadzie centralizacji ofert kupna i sprzedaży papierów wartościowych emitowanych przez brokerzy - członków giełdy na podstawie dyspozycji inwestorów instytucjonalnych i indywidualnych. Członkami giełdy mogą być wszyscy profesjonalni uczestnicy rynku papierów wartościowych.

Giełda ma prawo ustanawiać ograniczenia ilościowe dotyczące liczby swoich członków. Giełda samodzielnie ustala wysokość i tryb pobierania potrąceń na rzecz giełdy. Giełda samodzielnie ustala tryb wpisu na listę papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na giełdzie, tryb wymienianie kolejno и usunięcie z listy.

funkcje Giełda Papierów Wartościowych:

- kupno i sprzedaż papierów wartościowych;

- identyfikacja ceny wymiany równowagi;

- gromadzenie chwilowo wolnej gotówki;

- zapewnienie arbitrażu (mechanizm rozwiązywania sporów);

- zapewnienie rozgłosu i otwartości obrotu giełdowego, dostępności informacji;

- udzielanie gwarancji realizacji transakcji giełdowych;

- kontrola jakości zabezpieczeń;

- pośrednictwo w ugodzie;

- opracowanie standardów etycznych, kodeksu postępowania dla uczestników obrotu giełdowego.

Na giełdzie można handlować:

- papiery wartościowe w trakcie plasowania i obrotu, które przeszły procedurę emisji przewidzianą w prawie federalnym i są umieszczone przez giełdę na liście papierów wartościowych dopuszczonych do obrotu na giełdzie zgodnie z jej wewnętrznymi dokumentami;

- inne instrumenty finansowe zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej. Najwyższym organem wymiany jest walne zgromadzenie jego członków. Pomiędzy spotkaniami najwyższe ciało jest… rada giełdowa. Poza wyżej wymienionymi organami zarządzającymi na giełdzie tworzone są określone dywizje, z których każdy pełni określone funkcje.

Członkowie giełdy lub ich przedstawiciele mogą działać na giełdzie jako: pośrednik (zawiera transakcję w imieniu klienta lub w imieniu własnym i na koszt klienta) lub kupiec (dokonuje zakupu i sprzedaży we własnym imieniu i na własny koszt). Licytant jest również pośrednik (dokonuje targu i zawiera umowę).

Metody prowadzenia obrotu giełdowego

1. otwarte aukcje, gdy istnieje ciągłe porównywanie cen kupna i sprzedaży. Transakcja zostaje zakończona, gdy ceny kupującego i sprzedającego zbiegają się.

2. Handel zamówieniami. Istota tej metody polega na tym, że brokerzy pozostawiają brokerom pisemne zlecenia kupna i sprzedaży, wskazujące cenę i ilość papierów wartościowych.

Dokonywanie transakcji przebiega przez cztery etapy: 1) samo zawarcie transakcji; 2) uzgodnienie parametrów i zawarcie transakcji; 3) rozliczenia (rozliczenia wielostronne); 4) wykonanie transakcji.

Ogólnie rzecz biorąc, rola giełdy zależy od pojemności i różnorodności rynku papierów wartościowych oraz kredytu bankowego. Giełda jest jedynie zorganizowaną i najściślej regulowaną częścią rynku papierów wartościowych.

84. REGULACJA RYNKU PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH

Rynek papierów wartościowych jako integralna część systemu finansowo-kredytowego jest przedmiot regulacji państwowej, którego głównym celem jest ochrona interesów inwestorów przed bezprawnymi działaniami emitentów lub pośredników.

W państwowej regulacji rynku papierów wartościowych można wyróżnić trzy główne kierunki.

1. Opracowanie niektórych zasad emisji i obrotu papierami wartościowymi oraz działalności profesjonalnych uczestników rynku papierów wartościowych, a także kontroli przestrzegania odpowiednich przepisów obowiązujących w kraju.

W wielu krajach utworzono specjalne organy administracyjne, którym powierzono funkcje opracowywania regulacji dotyczących zabezpieczeń oraz monitorowania przestrzegania tych ustaw. W Rosji to ciało jest Federalna Komisja ds. Papierów Wartościowych i Giełd przy rządzie Federacji Rosyjskiej (FCSM). FCSM opracowuje główne kierunki rozwoju rynku papierów wartościowych i koordynuje organy wykonawcze w kwestiach regulacji rynku, zatwierdza standardy emisji papierów wartościowych, prospekty emisyjne papierów wartościowych, ustanawia obowiązkowe wymagania dotyczące transakcji papierami wartościowymi, rozliczeń i depozytów czynności i tryb prowadzenia rejestru. Uprawnienia FCSM nie obejmują procedury emisji papierów wartościowych emitowanych przez Rząd Federacji Rosyjskiej.

2. Wydawanie przez władze państwowe zezwoleń na prowadzenie wszelkiego rodzaju działalności na rynku papierów wartościowych. W Rosji licencjonowanie jest przeprowadzane przez FCSM lub upoważnione przez niego organy na podstawie licencji ogólnej. Oprócz licencjonowania, kontrola państwa nad działalnością profesjonalnych uczestników rynku papierów wartościowych odbywa się również poprzez: Uprawnienia Zawodowe, praca z papierami wartościowymi.

3. Opodatkowanie dochodów z operacji papierami wartościowymi. Państwo wpływa na rynek papierów wartościowych poprzez system podatkowy, wprowadzenie systemu zachęt i sankcji podatkowych.

Procedura opodatkowania (stawki podatkowe, termin ich zapłaty, a także odpowiedzialność podatników) jest określona przez obowiązujące ustawodawstwo Federacji Rosyjskiej i może się różnić w zależności od sytuacji gospodarczej w kraju.

dla opodatkowanie transakcji papierami wartościowymi duże znaczenie ma faza lokowania pierwotnego i rynek wtórny. Podstawę opodatkowania dla transakcji papierami wartościowymi znajdującymi się w obrocie na zorganizowanym rynku definiuje się jako dochód z operacji kupna i sprzedaży papierów wartościowych pomniejszony o koszty tych transakcji, a dla transakcji papierami wartościowymi nie będącymi w obrocie na zorganizowanym rynku papierów wartościowych - jako dochód z transakcji kupna i sprzedaży papierów wartościowych sprzedaż tych papierów wartościowych pomniejszona o koszty tych transakcji.

Cechą obecnego etapu rozwoju giełdy jest brak dużego zestawu państwowych narzędzi regulacyjnych ze względu na niewystarczający czas na rozwój tego segmentu gospodarki. Przejawia się to również w tym, że główny nacisk w rozwoju rynku papierów wartościowych kładziony jest na maksymalną samoregulację profesjonalnych uczestników rynku. Obecnie w Rosji istnieją niewystarczające ramy prawne regulujące rynek giełdowy.

85. SYSTEM WALUT: ISTOTA, RODZAJE, ELEMENTY

system walutowy - jest to forma organizacji stosunków walutowych, zapisana w ustawodawstwie krajowym (system krajowy) lub umowa międzystanowa (systemy światowe i regionalne). System monetarny to połączenie dwóch głównych elementów - mechanizm walutowy и relacje walutowe.

pod mechanizm walutowy odnosi się do norm prawnych i instytucji, które je reprezentują na poziomie krajowym i międzynarodowym.

Relacje walutowe reprezentują to rodzaj relacji monetarnych wynikających z funkcjonowania pieniądza w obiegu międzynarodowym. Pieniądz służący stosunkom międzynarodowym nazywa się walutą.

Rozróżniają waluta krajowa, światowa i regionalna system.

Krajowy system walutowy Powstał w ramach krajowego systemu monetarnego, który regulował tryb rozliczeń pieniężnych danego kraju z innymi państwami. Stopniowo izolowała się od systemu monetarnego. W pewnym stopniu krajowy system monetarny zależy od miejsca kraju w gospodarce światowej.

Główne elementy krajowego systemu monetarnego: waluta narodowa; krajowe regulacje dotyczące płynności waluty międzynarodowej; reżim kursowy waluty krajowej; krajowe regulacje dotyczące ograniczeń walutowych i warunków wymienialności waluty krajowej; reżim krajowych rynków waluty i złota; organy krajowe, które dokonują regulacji dewizowej (organy ustawodawcze, Bank Centralny, Ministerstwo Finansów, Ministerstwo Gospodarki, Komitet Celny itp.).

Krajowy system monetarny oparty jest na walucie krajowej. Waluta krajowa - jednostka monetarna kraju. Występuje w formie gotówkowej i bezgotówkowej. Jej emitentami są krajowe banki komercyjne i centralne.

W miarę umiędzynarodowienia stosunków gospodarczych w oparciu o krajowe systemy walutowe powstają mechanizmy międzypaństwowej regulacji międzynarodowych stosunków walutowych - światowe i regionalne systemy monetarne.

Ich podstawowe zasady są prawnie zapisane w umowach międzypaństwowych.

Główne elementy światowych i regionalnych systemów monetarnych:

- międzynarodowe środki płatnicze pełniące rolę pieniądza światowego;

- warunki i reżimy wymienialności walut;

- mechanizm i reżim kursów walutowych;

- formy płatności międzynarodowych;

- obiegowe instrumenty kredytowe i tryb ich wykorzystania w rozliczeniach międzynarodowych;

- międzynarodowe aktywa płynne i procedura ich regulacji;

- reżim międzynarodowych rynków walutowych i złota oraz instytucji międzypaństwowych regulujących stosunki walutowe.

Głównym elementem każdego systemu monetarnego są międzynarodowe środki płatnicze, które pełnią w tym systemie rolę pieniądza światowego. Złoto, waluty rezerwowe, międzynarodowe jednostki walutowe pełnią funkcję międzynarodowego środka płatniczego na różnych etapach rozwoju gospodarki rynkowej. Pod dominacją niewymiennych relacji kredytowych rolę pieniądza światowego przejmują waluty rezerwowe.

Waluty rezerwowe - są to waluty o pełnej wymienialności, należące do krajów, które zajmują dominującą pozycję w światowej produkcji, handlu, posiadają rozbudowany silny system kredytowy, rozwinięty rynek finansowy i znaczne ilości płynności międzynarodowej.

86. ŚWIATOWY SYSTEM PIENIĘŻNY

Światowy System Walutowy (MWS) jest mechanizmem łączącym poszczególne gospodarki narodowe w jedną gospodarkę światową.

MVS powstawał stopniowo w XIX-XX wieku. Stosunki monetarne między krajami uzyskały status prawno-państwowy.

Światowy system monetarny obejmuje szereg elementów, z których główne to:

- formy światowego pieniądza;

- warunki wzajemnej wymienialności walut;

- regulacja ograniczeń walutowych;

- ujednolicenie międzynarodowych instrumentów kredytowych obiegu i form płatności międzynarodowych;

- rejestracja prawna statusu instytucji międzynarodowej regulacji stosunków walutowych. Historycznie istniały cztery systemy AIM.

Pierwsza powstała w 1867 r. na mocy porozumienia paryskiego, druga IAM była wynikiem porozumienia 30 krajów na Międzynarodowej Konferencji Gospodarczej w Genui w 1922 r., trzecia IAM została sformalizowana w wyniku porozumień z Bretton Woods z 1944 r. Obecnie działa czwarty IAM, którego podwaliny położono w 1976 r. G.

Jego główne elementy i zasady to: 1)w oparciu o kilka narodowych walut rezerwowych krajów rozwiniętych i międzynarodowych jednostek walutowych. Waluty wszystkich krajów członkowskich Międzynarodowego Funduszu Walutowego (MFW) są z nimi powiązane;

2) każdy kraj – członek MFW samodzielnie określa reżim kursu swojej waluty, tj. istnieje reżim płynnych kursów walutowych;

3) złoto nie może być miarą wartości i punktem odniesienia przy ustalaniu kursów walut;

4) międzypaństwową regulację stosunków walutowych zapewnia MFW;

5) równolegle do MVS istnieją regionalne systemy monetarne.

Funkcje międzynarodowego środka płatniczego i rezerwowego oraz instrumentu regulacji kursów walut we współczesnym świecie pełni tzw. światowe pieniądze, którego rolę pełnią obecnie waluty rezerwowe (kluczowe) - dolar amerykański, marka niemiecka и japoński jen, a także międzynarodowe jednostki walutowe - WSZYSTKIEGO NAJLEPSZEGO и euro.

Status rezerwa mają waluty tych krajów, które zajmują dominujące miejsce w gospodarce światowej, eksport kapitału oraz ilość złota i rezerw walutowych.

SDR (specjalne prawa ciągnienia) to międzynarodowa jednostka walutowa.

Obecnie SDR pełni ograniczone funkcje w MFW. Jego rola jako międzynarodowego środka gromadzenia rezerw walutowych i międzynarodowego środka płatniczego jest niewielka, a wolumen transakcji SDR-ami jest stosunkowo niewielki.

euro jest wspólną walutą krajów członkowskich UE. Wartość (kurs) euro ustalana jest według zasady „koszyka walut”, w skład którego wchodzą waluty wszystkich krajów strefy euro. Euro jest wspólną walutą strefy, uznawaną przede wszystkim do obsługi transakcji prywatnych, a dopiero potem wykorzystywaną jako instrument spłaty międzynarodowych zobowiązań dłużnych, wprowadzoną do obiegu w 1999 roku.

Charakter stosowanych międzynarodowych środków płatniczych determinuje tak ważne elementy systemu monetarnego, jak wymienialność, kurs walutowy, międzynarodowe aktywa płynne itp. Wraz z przejściem na stosowanie walut rezerwowych kurs wymiany i wymienialność walut zaczynają zależeć od stan gospodarki w kraju. Waluta może być w pełni wymienialna, częściowo wymienialna lub niewymienialna, a kurs wymiany może być stały lub zmienny.

87. SYSTEM WALUTOWY FEDERACJI ROSYJSKIEJ

Krajowy system walutowy - forma organizacji stosunków walutowych kraju, ustalona przez ustawodawstwo krajowe; częścią systemu monetarnego kraju.

Podstawą krajowego systemu monetarnego jest prawnie ustanowiona jednostka monetarna państwa.

Pieniądze wykorzystywane w międzynarodowych stosunkach gospodarczych stają się waluta.

Podstawa systemu monetarnego Federacji Rosyjskiej - rubel rosyjski, wprowadzony do obiegu w 1993 roku i zastąpił rubla ZSRR. Wraz z przejściem na rubla rosyjskiego zawartość złota nie została ustalona.

Obecnie w Rosji istnieje reżim Płynny kurs walutowy, która zależy od podaży i popytu na krajowych giełdach walutowych, głównie na MICEX (Moscow Interbank Currency Exchange). Oficjalny kurs wymiany dolara amerykańskiego do rubla jest ustalany przez Centralny Bank Rosji na podstawie wyników handlu na giełdzie MICEX.

Głównym aktem ustawodawczym w dziedzinie stosunków walutowych Federacji Rosyjskiej jest ustawa RSFSR „O regulacji walutowej i kontroli walutowej”, a także inne przepisy ustawowe i wykonawcze.

Przepływ przepływów pieniężnych na rynku walutowym Rosji odbywa się:

- poprzez transakcje walutowe;

- usługi walutowo-kredytowe i rozliczeniowe przy zakupie i sprzedaży towarów i usług;

- operacje na papierach wartościowych;

- inwestycje zagraniczne.

Transakcje walutowe w Rosji są przeprowadzane tylko autoryzowane banki komercyjne, tj. banki i inne instytucje kredytowe, które otrzymały licencje od Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej na przeprowadzanie transakcji walutowych.

Istnieją trzy rodzaje licencji walutowych: wewnętrzne, rozszerzone i ogólne. Największe prawa przyznaje ogólna koncesja walutowa.

Do prowadzenia operacji ze złotem wymagana jest również specjalna licencja Banku Rosji.

Waluty mogą być własnością zarówno rezydentów, jak i nierezydentów.

Skup i sprzedaż walut obcych odbywa się za pośrednictwem autoryzowanych banków komercyjnych. Transakcje kupna i sprzedaży walut obcych mogą być realizowane bezpośrednio między upoważnionymi bankami, a także poprzez kantory działające w sposób i na zasadach ustalonych przez Bank Rosji. Jednocześnie kupowanie i sprzedaż waluty obcej z pominięciem autoryzowanych banków jest niedozwolone.

Regulacja walutowa przeprowadzone przez Centralny Bank Rosji. Ustanawia procedurę obowiązkowego transferu, eksportu i transferu waluty obcej oraz papierów wartościowych w walucie obcej należących do rezydentów; wydaje licencje dewizowe; prowadzi interwencje walutowe na głównych giełdach w kraju - MICEX i St. Petersburg Stock Exchange.

kontrola waluty przeprowadzane przez organy kontroli walutowej i ich agentów. Organami kontroli walutowej są Centralny Bank Rosji oraz Rząd Federacji Rosyjskiej.

Agenci kontroli walut istnieją organizacje, które zgodnie z aktami prawnymi mogą pełnić funkcje kontroli walutowej. Agenci kontroli walut są odpowiedzialni przed odpowiednimi organami kontroli walut.

Aby wzmocnić pozycję monetarną Rosji, konieczne jest:

- przezwyciężenie kryzysu gospodarczego;

- Zapewnienie wzrostu gospodarczego w oparciu o zwiększone inwestycje w sektorze produkcyjnym;

- likwidacja deficytu budżetowego;

- poprawa stanu bilansu płatniczego;

- kontrola narastania wewnętrznego i zewnętrznego długu publicznego.

88. KURS WALUTOWY I SPOSOBY JEGO REGULACJI

Kurs wymiany - ważny element MVS. Jest to cena waluty krajowej jednego kraju wyrażona w walutach krajowych innych krajów lub w międzynarodowych jednostkach walutowych. Kursy walut są ustalane na międzynarodowych rynkach walutowych w zależności od podaży i popytu walut krajowych, które z kolei zależą od wielu czynników. Przede wszystkim pozycja waluty dowolnego kraju zależy od stanu jego gospodarki i tempa wzrostu PKB, od względnych stóp inflacji w różnych krajach, miejsca i roli kraju na światowych rynkach towarów, usług i kapitał. Warunki te determinują siłę nabywczą walut narodowych na rynkach światowych, która leży u podstaw kształtowania się kursów walutowych.

W nowoczesnych warunkach większość krajów używa płynne kursy walut, koncentruje się na wiodących kluczowych walutach. Wiele krajów używa darmowe kursy pływające.

Rozwój stosunków kredytowych i pojawienie się pieniądza kredytowego przyspieszyło proces wypierania złota nie tylko z krajowego obiegu pieniężnego, ale także z międzynarodowej sfery monetarnej.

Rozróżniają krajowy и międzystanowy regulacja kursów walut.

Główne organy przepisy krajowe - banki centralne i ministerstwa finansów.

Regulacja międzystanowa kursy walut są ustalane przez MFW, EMU (Europejski System Walutowy) i inne organizacje. Regulacja kursów walutowych ma na celu złagodzenie ostrych wahań kursów walutowych, zapewnienie równowagi w zagranicznych pozycjach płatniczych kraju, stworzenie korzystnych warunków dla rozwoju gospodarki narodowej, stymulowanie eksportu itp.

Główne metody regulacji kursów walut - interwencje walutowe, polityka dyskontowa i ograniczenia walutowe.

1. Interwencje walutowe banki centralne mają na celu przeciwdziałanie deprecjacji waluty krajowej lub odwrotnie, jej wzrostowi. Interwencje walutowe mogą być skuteczną metodą wpływania na kursy walutowe w krótkim okresie, ponieważ same interwencje nie mogą zapewnić takich poziomów kursów, które odpowiadają podstawowym wskaźnikom ekonomicznym i finansowym. Najskuteczniejsze są interwencje walutowe, którym towarzyszą odpowiednie działania w zakresie ogólnej polityki gospodarczej państwa.

2. Szeroko stosowane w obcych krajach polityka rabatowa, polegająca na manipulacji stopą dyskontową. Dążąc do podwyższenia kursu, bank centralny podwyższa stopę dyskontową, co stymuluje napływ kapitału zagranicznego. Poprawia się stan bilansu płatniczego, wzrasta kurs walutowy. Jeśli rząd dąży do deprecjacji kursu walutowego, bank centralny obniża stopę dyskontową, kapitał przenosi się za granicę iw efekcie kurs walutowy spada.

3. Wpływ na kurs wymiany ograniczenia walutowe, tj. zestaw środków i przepisów regulacyjnych państwa, ustanowionych przez prawo lub nakaz administracyjny, mających na celu ograniczenie transakcji z walutą, złotem i innymi wartościami walutowymi. Ograniczenia walutowe dotyczące bieżących operacji bilansu płatniczego nie dotyczą walut swobodnie wymienialnych, do których MFW zalicza dolara amerykańskiego, markę niemiecką, jena japońskiego, funta brytyjskiego i franka francuskiego.

89. BILANS PŁATNICZY I JEGO ELEMENTY

Saldo płatności - jest to stosunek wpłat dokonywanych przez kraj za granicą do wpływów otrzymywanych przez niego z zagranicy za określony okres czasu (miesiąc, kwartał, rok).

Ogólny bilans płatniczy kraju tworzą bilans płatniczy za bieżące operacje, saldo przepływu kapitału i pożyczek, a także przepływ złota i rezerw walutowych. Ogólny bilans płatniczy kraju jest zawsze zbilansowany, tzn. jego operacje aktywne i pasywne są równe.

Wyróżnij płatność saldo działalności bieżącej, saldo przepływu kapitału i kredytów и artykuły równoważące.

Najważniejszy składnik bilans płatniczy na rachunku bieżącym - Bilans handlowy,odzwierciedlające stosunek wartości eksportu i importu towarów za odpowiedni okres. Bilans płatności z bieżącej działalności obejmuje również płatności i wpływy z ubezpieczeń, transakcji prowizyjnych, turystyki, odsetki i dywidendy z inwestycji kapitałowych, płatności z tytułu licencji na korzystanie z wynalazków. Bilans płatniczy odzwierciedla również wydatki wojskowe kraju za granicą.

Bilans przepływu kapitału i kredytów odzwierciedla płatności i wpływy z eksportu-importu publicznego i prywatnego kapitału długoterminowego i krótkoterminowego. Obejmuje to inwestycje bezpośrednie i portfelowe, depozyty bankowe, kredyty komercyjne, specjalne transakcje finansowe itp.

Stan bilansu płatniczego w transakcjach bieżących ma bezpośredni wpływ na kurs walutowy kraju. Przy chronicznie pasywnym bilansie płatniczym kurs spada, przy aktywnym rośnie. Należy pamiętać, że dla dynamiki kursu walutowego podstawowe znaczenie ma bilans płatniczy transakcji bieżących nie między dwoma krajami, ale ogólny balans to saldo w stosunku do wszystkich krajów uczestniczących w rozliczeniach międzynarodowych kraju.

Ważnym elementem bilansu płatniczego są: artykuły balansujące, które obejmują państwowe rezerwy złota i walut obcych, zagraniczne pożyczki państwowe, pożyczki od międzynarodowych organizacji monetarnych i finansowych.

należy odróżnić od bilansu płatniczego saldo rozliczeń, który reprezentuje wymagania i zobowiązania kraju wobec obcych krajów. Należności i zobowiązania te obejmują majątek państwowy (złoto i dewizy itp.) oraz majątek prywatny, inwestycje bezpośrednie, otrzymane i udzielone pożyczki, zobowiązania przedsiębiorstw finansowych i niefinansowych. W przeciwieństwie do bilansu płatniczego, saldo rozliczeń obejmuje wszystkie roszczenia i zobowiązania w stosunku do innych krajów, za które nie dokonano płatności.

Bilans płatniczy jest jednym z przedmiotów regulacji państwa.

Państwowa regulacja bilansu płatniczego - jest to zestaw środków ekonomicznych, w tym walutowych, finansowych, pieniężnych mających na celu utworzenie jego głównych artykułów.

Międzypaństwowe sposoby regulowania bilansu płatniczego obejmują:

- harmonizacja warunków kredytów eksportowych;

- dwustronne pożyczki rządowe, krótkoterminowe wzajemne pożyczki banków centralnych w walutach narodowych w ramach umów „swap”;

- pożyczki od międzynarodowych organizacji monetarnych i finansowych, głównie MFW.

90. MIĘDZYNARODOWE ORGANIZACJE WALUTOWE I FINANSOWE

W celu rozwoju współpracy oraz zapewnienia integralności i stabilizacji gospodarki światowej, głównie po II wojnie światowej, powstały międzynarodowe organizacje monetarne i finansowe. Wśród nich czołowe miejsce zajmują Międzynarodowy Fundusz Walutowy (MFW) i grupa Bank Światowy (BŚ).

MFW i BŚ mają wspólne cechy. Organizowane są przez analogię ze spółką akcyjną. Tym samym udział wkładu do kapitału determinuje możliwość wpływu państwa na ich działalność. Siedziba MFW i grupy WB znajduje się w Waszyngtonie. W skład Grupy WB wchodzi Międzynarodowy Bank Odbudowy i Rozwoju (IBRD) oraz trzy jego oddziały.

Główne zadania MFW są następujące:

- promowanie zrównoważonego wzrostu handlu międzynarodowego;

- udzielanie pożyczek krajom członkowskim w celu przezwyciężenia trudności walutowych związanych z deficytem ich bilansów płatniczych;

- zniesienie ograniczeń walutowych;

- międzypaństwowa regulacja walutowa poprzez monitorowanie przestrzegania zasad strukturalnych światowego systemu walutowego, ustalonych w statucie funduszu.

IBRD, podobnie jak MFW, zapewnia nie tylko stabilizację, ale także pożyczki strukturalne. Ich działania są ze sobą powiązane.

Specyfiką IBRD jest to, że ma trzy oddziały:

- Międzynarodowe Stowarzyszenie Rozwoju (IDA, założona w 1960 r.) udziela preferencyjnych, nieoprocentowanych pożyczek;

- Międzynarodowa korporacja finansowa (IFC, założona w 1956 r.) stymuluje kierunek inwestycji prywatnych w przemyśle krajów rozwijających się;

- Agencja Wielostronnych Gwarancji Inwestycyjnych (MAGI, założona w 1988 r.), prowadzi ubezpieczenia.

Międzynarodowe instytucje finansowe – MFW i grupa BŚ – odgrywają ważną rolę w regulowaniu międzynarodowych stosunków kredytowych.

Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju (EBRD) założona w 1990 r., lokalizacja - Londyn. Głównym celem EBOR jest wspieranie przejścia do gospodarki rynkowej w krajach byłego ZSRR, krajach Europy Środkowej i Wschodniej. EBOR udziela pożyczek projektom tylko w określonych granicach.

EBOR specjalizuje się w kredytowaniu produkcji, udzielaniu pomocy technicznej przy odbudowie i rozbudowie infrastruktury, inwestycjach kapitałowych, zwłaszcza dla prywatyzowanych przedsiębiorstw. Główne obszary działalności EBOR, w tym w Rosji, to sektor finansowy i bankowy, energetyka, infrastruktura telekomunikacyjna, transport i rolnictwo.

Regionalne organizacje monetarne i finansowe integracji zachodnioeuropejskiej są integralną częścią jej struktury instytucjonalnej. Mają one na celu wzmocnienie integracji i stworzenie unii gospodarczej, walutowej i politycznej (UE). Główne organizacje regionalne UE to: Europejski Bank Inwestycyjny (EBI, Luksemburg), Europejski Fundusz Rozwoju (ERF, 1958), Europejski Fundusz Orientacji i Gwarancji dla Rolnictwa (1969), Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego (ERFR, 1975), Europejski Instytut Walutowy (EVI, Frankfurt nad Menem, 1994).

Szczególne miejsce wśród międzynarodowych organizacji monetarnych zajmuje Bank Rozrachunków Międzynarodowych (BIS, Bazylea, 1930). Zasadniczo jest to bank banków centralnych. BIS ułatwia im współpracę, przyjmuje depozyty i udziela pożyczek.

Autorzy: Myagkova T.L., Myagkova E.L.

Polecamy ciekawe artykuły Sekcja Notatki z wykładów, ściągawki:

▪ Etyka. Notatki do wykładów

▪ Chemia organiczna. Kołyska

▪ Ekologia. Notatki do wykładów

Zobacz inne artykuły Sekcja Notatki z wykładów, ściągawki.

Czytaj i pisz przydatne komentarze do tego artykułu.

<< Wstecz

Najnowsze wiadomości o nauce i technologii, nowa elektronika:

Maszyna do przerzedzania kwiatów w ogrodach 02.05.2024

We współczesnym rolnictwie postęp technologiczny ma na celu zwiększenie efektywności procesów pielęgnacji roślin. We Włoszech zaprezentowano innowacyjną maszynę do przerzedzania kwiatów Florix, zaprojektowaną z myślą o optymalizacji etapu zbioru. Narzędzie to zostało wyposażone w ruchome ramiona, co pozwala na łatwe dostosowanie go do potrzeb ogrodu. Operator może regulować prędkość cienkich drutów, sterując nimi z kabiny ciągnika za pomocą joysticka. Takie podejście znacznie zwiększa efektywność procesu przerzedzania kwiatów, dając możliwość indywidualnego dostosowania do specyficznych warunków ogrodu, a także odmiany i rodzaju uprawianych w nim owoców. Po dwóch latach testowania maszyny Florix na różnych rodzajach owoców wyniki były bardzo zachęcające. Rolnicy, tacy jak Filiberto Montanari, który używa maszyny Florix od kilku lat, zgłosili znaczną redukcję czasu i pracy potrzebnej do przerzedzania kwiatów. ... >>

Zaawansowany mikroskop na podczerwień 02.05.2024

Mikroskopy odgrywają ważną rolę w badaniach naukowych, umożliwiając naukowcom zagłębianie się w struktury i procesy niewidoczne dla oka. Jednak różne metody mikroskopii mają swoje ograniczenia, a wśród nich było ograniczenie rozdzielczości przy korzystaniu z zakresu podczerwieni. Jednak najnowsze osiągnięcia japońskich badaczy z Uniwersytetu Tokijskiego otwierają nowe perspektywy badania mikroświata. Naukowcy z Uniwersytetu Tokijskiego zaprezentowali nowy mikroskop, który zrewolucjonizuje możliwości mikroskopii w podczerwieni. Ten zaawansowany instrument pozwala zobaczyć wewnętrzne struktury żywych bakterii z niesamowitą wyrazistością w skali nanometrowej. Zazwyczaj ograniczenia mikroskopów średniej podczerwieni wynikają z niskiej rozdzielczości, ale najnowsze odkrycia japońskich badaczy przezwyciężają te ograniczenia. Zdaniem naukowców opracowany mikroskop umożliwia tworzenie obrazów o rozdzielczości do 120 nanometrów, czyli 30 razy większej niż rozdzielczość tradycyjnych mikroskopów. ... >>

Pułapka powietrzna na owady 01.05.2024

Rolnictwo jest jednym z kluczowych sektorów gospodarki, a zwalczanie szkodników stanowi integralną część tego procesu. Zespół naukowców z Indyjskiej Rady Badań Rolniczych i Centralnego Instytutu Badań nad Ziemniakami (ICAR-CPRI) w Shimla wymyślił innowacyjne rozwiązanie tego problemu – napędzaną wiatrem pułapkę powietrzną na owady. Urządzenie to eliminuje niedociągnięcia tradycyjnych metod zwalczania szkodników, dostarczając dane dotyczące populacji owadów w czasie rzeczywistym. Pułapka zasilana jest w całości energią wiatru, co czyni ją rozwiązaniem przyjaznym dla środowiska i niewymagającym zasilania. Jego unikalna konstrukcja umożliwia monitorowanie zarówno szkodliwych, jak i pożytecznych owadów, zapewniając pełny przegląd populacji na każdym obszarze rolniczym. „Oceniając docelowe szkodniki we właściwym czasie, możemy podjąć niezbędne środki w celu zwalczania zarówno szkodników, jak i chorób” – mówi Kapil ... >>

Przypadkowe wiadomości z Archiwum AirPods jako aparat słuchowy 09.03.2023 Apple planuje zamienić swoje AirPods w aparaty słuchowe. Teraz Apple pracuje nad rozszerzeniem możliwości AirPods, aby mogły stać się pełnoprawnym urządzeniem medycznym. Firma planuje stworzyć zestaw słuchawkowy, który przyda się osobom z problemami ze słuchem. Dodatkowe funkcje mogą pojawić się w nowych urządzeniach firmy w ciągu roku lub dwóch. AirPods mają już opcje, które częściowo pozwalają używać urządzenia jako aparatu słuchowego, przypomina Gurman. Na przykład wzmocnienie dźwięku podczas rozmowy. Nie są one jednak certyfikowane jako wyroby medyczne. A Apple najwyraźniej chce wejść na rynek opieki zdrowotnej. Inny renomowany insider, Ming-Chi Kuo, wcześniej informował, że firma z Cupertino otrzymała już kilka patentów związanych z wykorzystaniem słuchawek jako urządzenia medycznego. Wśród nich są czujniki ukryte w goglach, które zbierają dane na temat tętna, temperatury ciała i poziomu potu.

Wiadomości o nauce i technologii, nowa elektronika

Ciekawe materiały z bezpłatnej biblioteki technicznej:

▪ część serwisu Transport osobisty: lądowy, wodny, powietrzny. Wybór artykułu

▪ artykuł Przyczyny wypadków i katastrof technogennych. Podstawy bezpiecznego życia

▪ artykuł Jaki kształt miała Ziemia w przedstawieniu Kolumba? Szczegółowa odpowiedź

▪ artykuł Wędzarnia serów kiełbasianych. Opis pracy

▪ artykuł Pozytywka na ogniwach słonecznych. Encyklopedia elektroniki radiowej i elektrotechniki

▪ artykuł Instalacje elektryczne w strefach zagrożonych wybuchem. Samochody elektryczne. Encyklopedia elektroniki radiowej i elektrotechniki

Zostaw swój komentarz do tego artykułu:

Wszystkie języki tej strony

Arabic	Hebrew	Polish
Bengali	Hindi	Portuguese
Chinese	Italian	Spanish
English	Japanese	Turkish
French	Korean	Ukrainian
German	Malay	Vietnamese

Strona główna | biblioteka | Artykuły | Mapa stony | Recenzje witryn

www.diagram.com.ua
2000-2024